問(wèn)題已解決

老師我想問(wèn)一下這個(gè)第一題，為什么計(jì)稅基礎(chǔ)是400×1.75呢？這里沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)，就不能按1.75攤銷(xiāo)，這里計(jì)入損益的是280，按75%加計(jì)扣除也是280×1.75呀

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/27 14:30
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張學(xué)娟老師
金牌答疑老師
職稱(chēng)：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，這個(gè)400研發(fā)支出符合條件，當(dāng)期不能扣除，以后計(jì)入無(wú)形資產(chǎn)，其計(jì)稅基礎(chǔ)就是400*1.75
2023 10/27 14:34
84784980
2023 10/27 14:36
可是題目問(wèn)的是2022年12月31日的計(jì)稅基礎(chǔ)，那個(gè)時(shí)候還沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)呀，按照175%攤銷(xiāo)的前提不是形成了無(wú)形資產(chǎn)嗎
張學(xué)娟老師
2023 10/27 14:40
因?yàn)橛?jì)入研發(fā)支出，研發(fā)支出當(dāng)期沒(méi)有扣除，以后無(wú)論是資本化還是費(fèi)用化，都是按1.75扣，暫時(shí)還沒(méi)有形成無(wú)形資產(chǎn)，計(jì)稅基礎(chǔ)也變成*1.75了
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