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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
網(wǎng)約車(chē)租賃公司賬務(wù)處理
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速問(wèn)速答廖君老師
金牌答疑老師
職稱(chēng):注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好,以下您參考下,還是逐筆根據(jù)公司的業(yè)務(wù)做分錄
1、平臺(tái)做如下分錄借:銀行存款貸:應(yīng)付賬款——快車(chē)業(yè)務(wù)主營(yíng)業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
2、廣告收入的賬務(wù)處理網(wǎng)約車(chē)作為中國(guó)共享出行領(lǐng)域平臺(tái),其龐大的用戶(hù)數(shù)量帶來(lái)的是數(shù)以?xún)|計(jì)的流量,而流量可以帶來(lái)廣告收入。借:應(yīng)收賬款/銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-廣告收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
3、道路貨物運(yùn)輸收入的賬務(wù)處理借:應(yīng)收賬款/銀行存款貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入-貨運(yùn)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)
4、租車(chē)服務(wù)收入的賬務(wù)處理4.1 預(yù)收客戶(hù)押金借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金貸:其他應(yīng)付款 - XX 租車(chē)客戶(hù)4.2 租期到期,客戶(hù)支付租車(chē)手續(xù)費(fèi)借:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入 - 租車(chē)收入應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)4.3 退還客戶(hù)押金借:其他應(yīng)付款-XX 租車(chē)客戶(hù)貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金
5、公司購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛的賬務(wù)處理5.1 購(gòu)買(mǎi)車(chē)輛時(shí)借:固定資產(chǎn)-XX 車(chē)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:銀行存款5.2 繳納車(chē)輛購(gòu)置稅借:固定資產(chǎn)—XX 車(chē)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車(chē)輛購(gòu)置稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交車(chē)輛購(gòu)置稅貸:銀行存款5.3 繳納印花稅借:稅金及附加-印花稅貸:銀行存款5.4 購(gòu)買(mǎi)保險(xiǎn)借:管理費(fèi)用-XX 車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)銷(xiāo)售費(fèi)用-XX 車(chē)輛保險(xiǎn)費(fèi)貸:銀行存款5.5 繳納車(chē)船稅借:稅金及附加-車(chē)船稅貸:銀行存款5.6 上牌費(fèi)用借:固定資產(chǎn)-XX 車(chē)貸:銀行存款
6、公司車(chē)輛在后續(xù)使用過(guò)程中的賬務(wù)處理6.1 汽車(chē)使用中發(fā)生加油費(fèi)、車(chē)輛保養(yǎng)費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、維修費(fèi)等.借: 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-加油費(fèi)/車(chē)輛保養(yǎng)/過(guò)路費(fèi)/車(chē)輛維修費(fèi)等貸:銀行存款等6.2 每月計(jì)提車(chē)輛折舊借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-XX 車(chē)貸:累計(jì)折舊一 XX 車(chē)6.3 每年車(chē)船稅與保險(xiǎn)費(fèi)車(chē)船稅一般是保險(xiǎn)公司代收)借:稅金及附加一車(chē)船稅主營(yíng)業(yè)務(wù)成本一車(chē)輛保險(xiǎn)貸:銀行存款等6.4 車(chē)輛發(fā)生減值借:資產(chǎn)減值損失貸:固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備
7、車(chē)輛處置時(shí)的賬務(wù)處理7.1 轉(zhuǎn)入固定資產(chǎn)清理借:固定資產(chǎn)清理累計(jì)折舊固定資產(chǎn)減值準(zhǔn)備貸:固定資產(chǎn)-XX 車(chē)7.2 賣(mài)出汽車(chē)時(shí) (正常出售)借:銀行存款貸:固定資產(chǎn)清理應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷(xiāo)項(xiàng)稅額)資產(chǎn)處置損益(有損失時(shí),記借方)提示:報(bào)廢或毀損則計(jì)入營(yíng)業(yè)外支出借:營(yíng)業(yè)外支出貸:固定資產(chǎn)清理
8、其他賬務(wù)處理支付給網(wǎng)約車(chē)司機(jī)的傭金作為網(wǎng)約車(chē)平臺(tái)的主要用人工成本支出。8.1 網(wǎng)約車(chē)夜班補(bǔ)貼、節(jié)假日加班補(bǔ)助借:管理費(fèi)用貸:應(yīng)付職工薪酬--夜班餐費(fèi)8.2 工資的計(jì)提與發(fā)放計(jì)提工資借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-司機(jī)工資貸:應(yīng)付職工薪酬-工資計(jì)提社保借:管理費(fèi)用-社保(公司承擔(dān))銷(xiāo)售費(fèi)用-社保(公司承擔(dān))貸:應(yīng)付職工薪酬-社保繳納社保借:應(yīng)付職工薪酬-社保其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)貸:銀行存款發(fā)放工資借:應(yīng)付職工薪酬-工資貸:其他應(yīng)收款-個(gè)人承擔(dān)社保應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交個(gè)人所得稅銀行存款8.3 網(wǎng)約車(chē)平臺(tái)服務(wù)費(fèi)借:銷(xiāo)售費(fèi)用-網(wǎng)站服務(wù)費(fèi)應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)付賬款銀行存款
2023 10/27 10:30
84785000
2023 10/27 10:33
公司提供網(wǎng)約車(chē)平臺(tái),司機(jī)再線上接單,我平臺(tái)開(kāi)具全額發(fā)票給乘客。會(huì)分成給司機(jī)訂單流水的80%,剩余20%作為平臺(tái)收入,問(wèn)公司怎么確認(rèn)收入,怎么確認(rèn)成本,例如:100元訂單流水,增值稅發(fā)票體現(xiàn)3元稅額,
廖君老師
2023 10/27 10:41
您好,開(kāi)發(fā)票全額確認(rèn)收入
借:銀行 103? ?貸:主營(yíng)業(yè)務(wù)收入? 100? ?應(yīng)交稅金-應(yīng)交增值稅? 3
司機(jī)的費(fèi)用成本
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬
84785000
2023 10/27 11:11
計(jì)提工資怎么做呢,
廖君老師
2023 10/27 11:16
您好,上面就是計(jì)提工資嘛
借:主營(yíng)業(yè)務(wù)成本-工資? ? 貸:應(yīng)付職工薪酬
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