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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師：我想問一下，客戶要求開具發(fā)票，我們?yōu)樯兑斩慄c(diǎn)？不明白
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您好， 因?yàn)槟銈冮_了發(fā)票要交稅呀
2023 10/26 19:16
84785033 
2023 10/26 19:18
那一般銷售貨物不就是按13個(gè)點(diǎn)稅率來開具嗎？為啥還要加稅點(diǎn)呢？
劉艷紅老師 
2023 10/26 19:19
因?yàn)槟銈冮_了票就得按13個(gè)點(diǎn)來交稅呀
84785033
2023 10/26 19:21
老師：能舉個(gè)例子嗎？
劉艷紅老師
2023 10/26 19:23
比如你開了1000的發(fā)票，就要交130塊錢，如果收一點(diǎn)稅費(fèi)，不就會(huì)少交嗎
84785033
2023 10/26 19:29
我算了一下，一般納稅人需要加6.85個(gè)稅點(diǎn)。用毛利率*13%*（1+7%+3%+2%）*5% 小型微利企業(yè)所得稅為5%。那我是用1000*（1+6.85%）嗎，是這樣算嗎？
劉艷紅老師
2023 10/26 19:33
直接用開票金額乘以6.85個(gè)點(diǎn)就可以了
84785033
2023 10/26 19:36
那我發(fā)票金額和稅額怎么算？
84785033
2023 10/26 19:37
難道我金額就開1000元稅額開130元嗎？那我稅點(diǎn)又沒加上
劉艷紅老師
2023 10/26 19:38
你是把稅費(fèi)也加到開票里面，是吧
84785033
2023 10/26 19:41
是的，就拿1000元來說。你的意思是這1000元已經(jīng)包含應(yīng)收取的稅點(diǎn)金額了不
84785033
2023 10/26 19:45
還有個(gè)問題就是當(dāng)合同約定好不含稅金額和稅率。我們就不用另外加稅點(diǎn)了吧？我沒有明白啥時(shí)候需要加稅點(diǎn)？
劉艷紅老師
2023 10/26 19:50
按合同來開就可以了，是的這個(gè)是不含稅收入
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