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實(shí)務(wù)
問題已解決
當(dāng)月計(jì)提了工資，沒有發(fā)放工資。但提前申報(bào)了個(gè)稅，這樣情況下，應(yīng)付職工薪酬賬目跟個(gè)稅是不是就不一致了？
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好，學(xué)員
這個(gè)是不一致的，學(xué)員
2023 10/25 20:26
84784966 
2023 10/25 20:27
當(dāng)月計(jì)提了工資，沒有發(fā)放工資。但提前申報(bào)了個(gè)稅，會(huì)帶來哪些不好的影響？
冉老師 
2023 10/25 20:30
這個(gè)沒有漏水，沒影響的
84784966
2023 10/25 20:32
賬務(wù)處理科目也會(huì)一致嗎？
冉老師
2023 10/25 20:33
沒發(fā)放的話，應(yīng)付職工薪酬有余額
84784966
2023 10/25 20:36
如果12月的工資在明年1月發(fā)放，2月才申報(bào)所屬期1月實(shí)發(fā)12月工資。這是正常流程。
但如果12月份工資沒有發(fā)放，而在1月申報(bào)12月所屬期申報(bào)12月工資繳納個(gè)稅，這樣會(huì)造成賬務(wù)差別嗎？
冉老師
2023 10/25 20:39
有賬務(wù)的差別的，學(xué)員
84784966
2023 10/25 20:40
老師，可以具體說說是哪里差別嗎？
冉老師
2023 10/25 20:41
區(qū)別就是應(yīng)付職工薪酬科目有余額
84784966
2023 10/25 20:42
應(yīng)付職工薪酬有余額是個(gè)稅那里嗎？
冉老師
2023 10/25 20:43
應(yīng)付職工薪酬有余額是個(gè)稅那里嗎？
繳納個(gè)稅的時(shí)候，應(yīng)付職工薪酬結(jié)轉(zhuǎn)到個(gè)稅
剩下的余額是工資
學(xué)員說的第一種，應(yīng)付職工薪酬沒有余額
84784966
2023 10/25 20:45
哦，老師，其實(shí)我還是不太懂，第二種那里，沒有發(fā)放工資，但是提前申報(bào)了個(gè)稅，老師開始說到應(yīng)付職工薪酬這里有余額是指沒有發(fā)放的工資的余額么？
但是第一種的話也是沒有發(fā)放工資，等實(shí)際發(fā)放了工資才申報(bào)繳納了個(gè)稅。
冉老師
2023 10/25 20:46
哦，老師，其實(shí)我還是不太懂，第二種那里，沒有發(fā)放工資，但是提前申報(bào)了個(gè)稅，老師開始說到應(yīng)付職工薪酬這里有余額是指沒有發(fā)放的工資的余額么？
是的，這種應(yīng)付職工全部是工資
但是第一種的話也是沒有發(fā)放工資，等實(shí)際發(fā)放了工資才申報(bào)繳納了個(gè)稅。
這種應(yīng)付職工薪酬余額包括工資和個(gè)稅
84784966
2023 10/25 20:47
所以哪種方式比較好？
冉老師
2023 10/25 20:47
按照實(shí)際發(fā)放申報(bào)繳納的
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