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請問老師，如果涉及以前年度的收入需要調整，怎么賬務處理呢，具體分錄是怎樣的呢
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你好，什么原因需要調整？是開了負數(shù)發(fā)票嗎？還是怎么了？
2023 10/25 08:36
84784986 
2023 10/25 08:38
是需要補以前年度的收入
郭老師 
2023 10/25 08:41
你好，借銀行存款，
貸以前年度損益調整
應交稅費，應交增值稅銷項，然后需要修改增值稅申報表，還有所得稅申報表。
84784986
2023 10/25 08:44
是不是還涉及結轉到所有者權益的分錄呢，就是未分配利潤的？如果有的話分錄是怎樣的呢？
郭老師
2023 10/25 08:46
哦，對的是的，你需要補稅的話，嗯，其他的稅款都是以前年度損益調整，然后以前年度損益調整，月末結轉到利潤分配未分配利潤。
84784986
2023 10/25 10:37
那如果涉及所得稅的話，是不是 借：以前年度損益調整 貸：應交稅費-應交所得稅，然后結轉的時候，就是 借：以前年度損益調整-收入 貸：利潤分配-未分配利潤 借：利潤分配-未分配利潤 貸：以前年度損益調整-所得稅費用 這樣呢
郭老師
2023 10/25 10:37
對的，是的，是這么做的。
84784986
2023 10/25 11:10
那更正申報的話，只用更正當年12月的增值稅申報表和年度所得稅匯算清繳表就可以了嗎
郭老師
2023 10/25 11:14
可以的，可以這么做的。
84784986
2023 10/25 11:36
有個問題，老師，做收入調整分錄，資產(chǎn)總額增加是體現(xiàn)在現(xiàn)在的，那么更正所得稅匯算清繳報表也會填當年的資產(chǎn)總額，這個需要把增加的資產(chǎn)算在當年，就是倒推回去嗎？
郭老師
2023 10/25 11:38
你好，做賬務處理，你做到今年不影響以前年度的。
84784986
2023 10/25 11:42
申報表上要填資產(chǎn)總額（平均值），那在更正以前年度申報表的時候要不要把今年調整分錄這一筆考慮進去呢，因為調整收入的時候借方資產(chǎn)也在增加
郭老師
2023 10/25 11:43
不會增加的，我的意思是你賬務處理做到本月不調整之前的。
84784986
2023 10/25 12:54
好的，那申報表上填資產(chǎn)總額就按當年資產(chǎn)負債表上的資產(chǎn)總額填寫對嗎？
郭老師
2023 10/25 12:56
對的，是的，是這么多。
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