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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好，增值稅多計(jì)提了0.01，怎么調(diào)
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你好，做之前計(jì)提相反分錄，金額0.01就是了
2023 10/24 16:43
84785039 
2023 10/24 16:45
之前是借，應(yīng)收賬款，貸主營收入，應(yīng)交稅費(fèi)。如果相反做的話那不主營就多了
鄒老師 
2023 10/24 16:45
你好，之前是應(yīng)收多了0.01，增值稅多了0.01，是這樣嗎？?
84785039
2023 10/24 16:49
3季度是應(yīng)交增值稅多了0.01，實(shí)際沒交到這么多，應(yīng)收也是對的，主營業(yè)務(wù)收入也沒多，之前多交1分是計(jì)入營業(yè)外支出的，這種應(yīng)該怎么記？
鄒老師
2023 10/24 16:50
你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應(yīng)交增值稅多了0.01，而收入和應(yīng)收的對的的，這個(gè)分錄的借貸方也不平衡啊
84785039
2023 10/24 16:55
老師你看嘛，收入是對的。
鄒老師
2023 10/24 16:57
你好，你自己可以想一想，如果僅僅是應(yīng)交增值稅多了0.01，而收入和應(yīng)收的對的的，這個(gè)分錄的借貸方也不平衡啊
比如收入100，增值稅1，錯(cuò)誤的寫成了1.01，應(yīng)收賬款101，這樣也不平衡的（請看下面的分錄）
借：應(yīng)收賬款 101，貸：主營業(yè)務(wù)收入100，應(yīng)交稅費(fèi)—應(yīng)交增值稅 1.01
84785039
2023 10/24 16:57
賬上增值稅計(jì)提的也是39084.11，但是是實(shí)際繳納是39084.10所以相差
鄒老師
2023 10/24 16:58
你好，把賬面計(jì)提增值稅從39084.11，改成?39084.10就是了 （做之前計(jì)提相反分錄，金額0.01）
84785039
2023 10/24 17:00
那這樣收入又相差了啊
84785039
2023 10/24 17:00
不可以直接調(diào)入營業(yè)外收入嗎？
鄒老師
2023 10/24 17:02
你好，不可以直接調(diào)入營業(yè)外收入。
增值稅不是損益科目，應(yīng)當(dāng)直接做計(jì)提相反分錄，金額0.01就是了
84785039
2023 10/24 17:03
那具體分錄怎么做？呢老師
84785039
2023 10/24 17:07
老師，具體分錄你能給我說一下嗎？我沒理解到
84785039
2023 10/24 17:16
貸主營業(yè)務(wù)收入0.01 帶應(yīng)交增值稅-0.01這樣嗎？
鄒老師
2023 10/24 18:21
你好，做之前計(jì)提相反分錄，金額0.01就是了
（這個(gè)就是處理方法?。?/div>
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