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甲公司外幣交易核算采用當(dāng)月月初的即期匯率作為即期匯率的近似匯率，并作為當(dāng)月外幣交易業(yè)務(wù)的折算匯率，按月計(jì)算匯兌損益。甲公司2X20年6月30日銀行存款外幣賬戶余額為100萬美元。2X20年7月外幣收支業(yè)務(wù)如下：6日收回乙公司貨款8萬美元；10日支付丙公司貨款50萬美元；20日歸還短期借款10萬美元。2X20年6月30日的即期匯率為1美元＝7.06元人民幣、2X20年7月1日的即期匯率為1美元＝7.07元人民幣、2X20年7月31日的即期匯率為1美元=6.98元。人民幣則2X20年7月份甲公司銀行存款外幣賬戶應(yīng)確認(rèn)匯兌損失（）元。 6日收回乙公司貨款8萬美元，應(yīng)該用哪個(gè)匯率
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6日收回乙公司貨款8萬美元，應(yīng)該用2X20年7月1日的即期匯率，即匯率為1美元＝7.07元人民幣。
根據(jù)題目描述，甲公司在2X20年7月發(fā)生的所有外幣交易核算都采用當(dāng)月月初的即期匯率作為即期匯率的近似匯率，并作為當(dāng)月外幣交易業(yè)務(wù)的折算匯率。因此，在6日收回乙公司貨款時(shí)，應(yīng)該使用2X20年7月1日的即期匯率來折算這筆款項(xiàng)。
具體來說，這筆款項(xiàng)的折算損失應(yīng)該是（8×7.07-8×7.07）×（6.98-7.07）=-6.45元人民幣。
2023 10/24 14:16
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