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老師好，年度企業(yè)所得稅匯算清繳表的期間費用明細(xì)表中的職工薪酬和職工薪酬支出納稅調(diào)整明細(xì)表有什么關(guān)系？他們的數(shù)是一致的嗎？
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你好期間，費用里面的職工薪酬和你職工薪酬明細(xì)表第一列的合計是一樣的
如果有主營業(yè)務(wù)成本生產(chǎn)成本制造費用工程施工研發(fā)支出的這些需要減去
2023 10/23 17:24
84785045 
2023 10/23 17:29
現(xiàn)在申報殘保金的，發(fā)覺這個職工薪酬好像填的不對，年度匯算清繳期間費用里的職工薪酬是按管理費用下的職工薪酬40000數(shù)填的，職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表也是按管理費用40000這個數(shù)填的，關(guān)鍵計提 工資時還有一部分計入工程施工的20000，沒填。自然人扣繳端申報工資是60000，這樣的話年報的表是不是填錯了
郭老師 
2023 10/23 17:33
期間費用里面的職工薪酬包含著福利費，企業(yè)負(fù)擔(dān)的社保、公積金，還有工會經(jīng)費，職工教育經(jīng)費都在這里面，你應(yīng)該看職工薪酬里面的稅收金額。
84785045
2023 10/23 17:46
老師，公司不大，就計提時管理費用40000工程施工20000其他福利費保險啥的都沒有。扣繳端申報的是60000,年度匯算清繳時期間費用中的職工薪酬和職工薪酬納稅調(diào)整表都填的40000,我覺得納稅調(diào)整表應(yīng)該填合計數(shù)六萬吧
郭老師
2023 10/23 17:50
你好，填寫40,000就可以的
84785045
2023 10/23 18:13
現(xiàn)在申報殘保金上年職工工資總額根據(jù)年報出來的預(yù)填數(shù)也是四萬，這個數(shù)對嗎？不是應(yīng)該填全年應(yīng)付職工薪酬貸方發(fā)生額累計數(shù)，也就是和自然人扣繳端一致的數(shù)六萬嗎
郭老師
2023 10/23 18:15
對的，是的，是這個意思的。
84785045
2023 10/23 18:18
沒看懂，這個殘保金應(yīng)該填哪個數(shù)，自動帶出來的預(yù)填數(shù)四萬還是和扣繳端一致的六萬
郭老師
2023 10/23 18:20
殘保金意思四萬的
84785045
2023 10/23 18:27
那這樣的話22年匯算清繳應(yīng)付職工薪酬明細(xì)表和這個22年殘保金工資總額數(shù)都是四萬都不包括直接記入工程施工的人員工資2萬嗎
郭老師
2023 10/23 18:32
這個20,000不是福利費嗎？
你賬上做的福利費
84785045
2023 10/23 19:31
不是福利費，我做的是借:管理費用4萬.工程施工2萬·貸:應(yīng)付職工薪酬6萬，自然人扣繳端申報的工資總額也是6萬。
84785045
2023 10/23 19:35
那這樣的話22年匯算清繳期間費用明細(xì)表中的職工薪酬填多少，還有職工薪酬納稅調(diào)整明細(xì)表中的工資薪金是多少，殘保金的工資總額又該是多少
84785045
2023 10/23 19:37
老師先休息吧明天在說
郭老師
2023 10/23 19:39
期間費用明細(xì)表里面職工薪酬填寫的是4萬，職工薪酬明細(xì)表里面填寫的是6萬，殘保金是6萬
84785045
2023 10/23 19:43
歐，那我就得更正年報匯算清繳表了，以前填的年報里都是四萬，老師我不更正沒事吧，更正表沒什么影響吧
郭老師
2023 10/23 19:47
但是很有可能你的匯算清繳職工薪酬明細(xì)表和你申報的自然人電子稅務(wù)局里面比對
84785045
2023 10/23 20:00
好的，那我就更正成正確的吧，謝謝老師
郭老師
2023 10/23 20:03
你好對的
是這么做的
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