免費(fèi)問答

怎么結(jié)轉(zhuǎn)呢，借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品么

是的，就是那樣結(jié)轉(zhuǎn)的

1，發(fā)放是需要計(jì)提么，計(jì)提福利借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)貸庫存商品，然后結(jié)轉(zhuǎn)成本借其他業(yè)務(wù)成本貸庫存商品，然后進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出，借進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出貸應(yīng)交稅費(fèi)進(jìn)項(xiàng)稅額，2整個(gè)流程是這樣么 這是兩個(gè)問題

還有一個(gè)問題，就是購進(jìn)去庫存商品發(fā)放福利的這部分進(jìn)項(xiàng)稅我不認(rèn)證抵扣，直接全部進(jìn)成本可不可以

?抱歉記錯(cuò)了，外購商品發(fā)放福利不用視同銷售，進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出就是。 外購商品發(fā)放福利會(huì)計(jì)分錄 　　外購商品用于職工福利，其進(jìn)項(xiàng)稅不能抵減，要做轉(zhuǎn)出處理，分錄如下： 　?。?、購進(jìn)時(shí)： 　　借：庫存商品 　　? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 　? ? ? 　貸：銀行存款／庫存現(xiàn)金 　　２、發(fā)放時(shí)： 　　借：應(yīng)付職工薪酬--職工福利費(fèi) 　? ? ? 　貸：庫存商品 　? ? ? ? ? ? ?　應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額轉(zhuǎn)出） 月末計(jì)提：借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸:應(yīng)付職工薪酬-職工福利 二、將自產(chǎn)的產(chǎn)品用于福利的會(huì)計(jì)分錄 1、借:應(yīng)付職工薪酬貸:主營業(yè)務(wù)收入貸:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)2、借:管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸:應(yīng)付職工薪酬3、借:主營業(yè)務(wù)成本貸:庫存商品

需要進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出的必須要是已經(jīng)認(rèn)證抵扣的吧，我若不認(rèn)證抵扣這部分可不可以直接進(jìn)費(fèi)用

這樣就不用進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出了對(duì)吧

是的，就是那樣處理的

買的時(shí)候，借庫存商品含進(jìn)項(xiàng)稅，貸銀行存款，計(jì)提借管理費(fèi)用-福利費(fèi)貸應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)，發(fā)放時(shí)借應(yīng)付職工薪酬-福利費(fèi)貸庫存商品（含稅）是這樣么，就省了一步進(jìn)項(xiàng)轉(zhuǎn)出

嗯嗯，可以那樣處理的，做不抵扣勾選

不抵扣勾選就是做分錄的時(shí)候直接進(jìn)成本過費(fèi)用了對(duì)吧

是的，就是那個(gè)意思的