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老師，我們是房企，我們有個**的施工單位，平時給他付款，我們做賬計預付工程款，一般工程完了再結算。今天對方來預支工程款，這個記賬的時候，還計預付工程款嗎？
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你好，做工程施工里面就可以的，確認收入之后結轉到主營業(yè)務成本。業(yè)務發(fā)生了嗎？業(yè)務發(fā)生了你就不用做預付。
2023 10/23 09:21
84784970 
2023 10/23 09:33
老師，你的意思是做到開發(fā)成本-主體工程款嗎？因為我們項目正在建設，對方一直沒有給我們開發(fā)票，我們是要項目竣工才能結轉成本的。
郭老師 
2023 10/23 09:34
開發(fā)票開出去的是啥？是建筑工程的吧？
84784970
2023 10/23 09:36
我們給對方付了錢，計預付工程款，對方還沒有給我們開過發(fā)票，我們是房企，對方是我們**的施工企業(yè)
郭老師
2023 10/23 09:38
你好，那就是開工程的，你賬上不要做開發(fā)成本，你做的是工程施工。
84784970
2023 10/23 09:39
工程施工的這個科目我好像美女見過呢，老師能說仔細點嗎
郭老師
2023 10/23 09:41
你好，沒有工程施工合同履約成本有嗎？你用的是哪一個準則？
84784970
2023 10/23 09:45
企業(yè)會計準則
郭老師
2023 10/23 09:46
企業(yè)會計準則，有工程施工成本類的科目，你去看一下吧
84784970
2023 10/23 09:50
老師，看到工程施工了，目前記到工程施工-工程款，可以嗎？二級科目工程款可以嗎？
郭老師
2023 10/23 09:52
你好，可以的，可以這么做。
84784970
2023 10/23 09:53
老師，對方暫時不給我們開票，計工程施工有沒有關系？那我們只有一張付款的回單做原始憑證？
郭老師
2023 10/23 09:54
好，沒有問題的，可以的。
84784970
2023 10/23 09:58
老師，那我要怎么區(qū)分，施工方給我開的發(fā)票，哪些應該記到開發(fā)成本？哪些應該記到工程施工的？
郭老師
2023 10/23 09:59
你銷售房屋和房屋相關的成本做開發(fā)成本。
84784970
2023 10/23 10:02
開發(fā)成本和工程施工，最后等項目竣工，確認收入時，再一起結轉到主營業(yè)務成本嗎？
郭老師
2023 10/23 10:04
對的，是的，是這么做的，
你也可以根據(jù)完工進度工程施工的，不一定非得完工。
84784970
2023 10/23 10:07
老師，房地產(chǎn)企業(yè)，要項目竣工才能確認收入，提前把成本結轉到主營業(yè)務成本沒有關系嗎？
郭老師
2023 10/23 10:09
你好，你只有做了收入才能結轉成本，你就想著這一個就可以的。
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