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老師你好，小微企業(yè)享受附稅減征比例是50%，做賬用不用做營業(yè)外收入啊
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您好，不用的呀，按實際要繳的計提哈
2023 10/21 21:12
84784948 
2023 10/21 21:13
哦，老師，房地產(chǎn)企業(yè)預(yù)繳的增值稅土地增值稅，分錄怎么寫啊
廖君老師 
2023 10/21 21:17
您好，借：應(yīng)交稅金-預(yù)交增值稅? ?貸：銀行??
企業(yè)預(yù)交土地增值稅時：
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交土地增值稅，
貸：銀行存款，
結(jié)轉(zhuǎn)稅金及附加時：
借：稅金及附加—土地增值稅
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交土地增值稅。
84784948
2023 10/21 21:20
預(yù)繳土地增值稅也做稅金及附加嗎？不和預(yù)繳增值稅的分錄一樣嗎？
廖君老師
2023 10/21 21:23
您好，增值稅是不影響利潤表的，但土增影響利潤的，不一樣呀
84784948
2023 10/21 21:26
老師，我是在本月申報9月預(yù)收的房款，剛剛預(yù)繳了增值稅及附稅還有土地增值稅，我應(yīng)該把附稅計提在9月里，增值稅和土增做在10月對嗎？
廖君老師
2023 10/21 21:28
您好，是的，土增和附加稅一樣，計提在9月，在10申報交稅
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