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老師，我現(xiàn)在公司在其他地方設(shè)了分公司，1至12月總公司和分公司分別在各自地方交稅。12月合并報表時如何將兩家公司賬合并及如何合并算企業(yè)所得稅
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你好
你們是獨(dú)立核算的嗎
2023 10/21 14:02
84784974 
2023 10/21 14:07
是獨(dú)立核算的
郭老師 
2023 10/21 14:10
獨(dú)立核算的，你合并備案了嗎？合并備案了之后出合并報表
兩個企業(yè)有業(yè)務(wù)嗎？沒有業(yè)務(wù)的話加起來也就可以的，你可以去看一下合并報表的課程
所得稅表填寫的是兩個企業(yè)的營業(yè)收入、營業(yè)成本，還有利潤總額。
84784974
2023 10/21 14:10
總公司和分公司都交了稅，分公司前期交的稅比較多，老板說年底需合并下報表，分公司多交的企業(yè)所得稅，退分公司交的企業(yè)所得稅。
郭老師
2023 10/21 14:11
可以的，出合并報表就行。
84784974
2023 10/21 14:18
合并報表就是相同科目相加減，內(nèi)部交易抵銷，是嗎？
84784974
2023 10/21 14:19
好像沒有合并備案，沒有合并備案能不能出合并報表
84784974
2023 10/21 14:19
兩個企業(yè)都有業(yè)務(wù)
郭老師
2023 10/21 14:24
是的
沒有備案的不能合并申報
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