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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
合伙企業(yè)給合伙人發(fā)工資，交社保。經(jīng)營(yíng)所得稅要怎么申報(bào)？ 經(jīng)營(yíng)所得稅季報(bào)表預(yù)繳報(bào)表 里沒有地方 可以填寫合伙人工資
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你好，經(jīng)營(yíng)所得根據(jù)你利潤(rùn)表，營(yíng)業(yè)收入還有利潤(rùn)總額填寫，這個(gè)差額就是成本費(fèi)用
合伙人的工資在你的成本費(fèi)用里面包含了，匯算清繳的時(shí)候納稅調(diào)增就行。
2023 10/20 11:53
84784953 
2023 10/20 12:00
是不是可以這樣理解：季度填報(bào)時(shí)沒體現(xiàn)，在年度匯算清繳時(shí)做調(diào)增工資？
這個(gè)工資是計(jì)提的工資嗎？
郭老師 
2023 10/20 12:02
對(duì)的，是的，需要計(jì)提的。
84784953
2023 10/20 12:04
1、計(jì)提工資，借管理費(fèi)用300，貸應(yīng)付工資300 。
2、計(jì)提社保（單位部分），借管理費(fèi)用800，貸應(yīng)付社保800 。
3、繳納社保，借應(yīng)付社保800，其他應(yīng)付--個(gè)人部分300，貸銀行
4、付工資時(shí)，借應(yīng)付工資300，貸其他應(yīng)付--個(gè)人部分300 。
是不是這樣？
郭老師
2023 10/20 12:07
你記題的這個(gè)不對(duì)，你計(jì)題的時(shí)候應(yīng)該計(jì)提600。
84784953
2023 10/20 15:10
為什么是600？300剛好夠交社保個(gè)人部分。
郭老師
2023 10/20 15:11
哦，我剛才打錯(cuò)了，對(duì)的，是的，是這么做的。
84784953
2023 10/20 15:19
每月做賬的時(shí)候，合伙人是按月計(jì)提工資和支付工資，不用報(bào)工資薪金個(gè)稅。
在經(jīng)營(yíng)所得稅年度匯算時(shí)做調(diào)增工資。
是不是這樣？
郭老師
2023 10/20 15:20
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784953
2023 10/20 15:30
那工資表是不是要做兩張。一張是合伙人的，一張是普通員工的？
普通員工正常每月繳納工資薪金個(gè)稅。
郭老師
2023 10/20 15:31
你好，不用的在一塊兒做就行。
84784953
2023 10/20 15:47
工資表=普通員工%2b合伙人。
普通員工正常每月繳納工資薪金個(gè)稅。
合伙人不用報(bào)工資薪金個(gè)稅。在經(jīng)營(yíng)所得稅年度匯算時(shí)做調(diào)增工資。
郭老師
2023 10/20 15:48
對(duì)的，是的，是這么做的。
84784953
2023 10/20 15:52
季度申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得稅---合伙人預(yù)繳申報(bào)表中：允許專項(xiàng)扣除，這一項(xiàng)要填我們公司給他繳納的社保（單位部份）嗎？
郭老師
2023 10/20 15:54
是的。對(duì)的，是的，是這么做的。
84784953
2023 10/20 15:57
合伙人9月才開始在我司繳納。之前有別的公司繳納。這個(gè)季度的申報(bào)經(jīng)營(yíng)所得稅---合伙人預(yù)繳申報(bào)表中：允許專項(xiàng)扣除，是不是只要填9月在我們公司交的錢？
郭老師
2023 10/20 15:58
你看一下季度預(yù)繳的時(shí)候能填寫進(jìn)去嗎？我怎么記得是匯算清繳才能填寫？
84784953
2023 10/20 16:09
不是灰色狀態(tài)，應(yīng)該可以填 吧
郭老師
2023 10/20 16:11
你可以填寫試一下。
84784953
2023 10/20 16:33
經(jīng)營(yíng)所得稅A 表專項(xiàng)扣隊(duì)--社保，這里是填社保的個(gè)人繳納的部分吧？
這是繳納時(shí)填寫，還是根據(jù)工資發(fā)放里填寫？9月繳納，10月發(fā)9月工資扣社?？?。
郭老師
2023 10/20 16:35
哦，是的，個(gè)人負(fù)擔(dān)的，社保的。
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