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成品盤盈盤虧賬務處理
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批準前：
借：原材料/庫存商品等
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
批準后：
借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：管理費用
存貨盤虧的賬務處理
批準前：
借：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
貸：原材料/庫存商品等
批準后：
因收發(fā)計量、管理不善等原因?qū)е碌谋P虧，計入管理費用。
因自然災害等非正常原因?qū)е碌谋P虧，計入營業(yè)外支出。
應收責任人、保險公司的賠款，計入其他應收款。
借：管理費用/營業(yè)外支出/其他應收款
貸：待處理財產(chǎn)損溢——待處理流動資產(chǎn)損溢
2023 10/20 11:30
84785046 
2023 10/20 11:30
我司盤盈一批成品，因賬面庫存比實際庫存要少，所以做盤盈處理，請問這個盤盈說明怎樣寫比較好
郭老師 
2023 10/20 11:31
你好，那你能查到什么原因嗎？
84785046
2023 10/20 11:32
就是因為賬面和實際庫存數(shù)對不上
郭老師
2023 10/20 11:33
無法查明原因，寫這個就可以。
84785046
2023 10/20 11:34
主要原因是因為之前做賬在庫存量消耗太大了，實際沒用那么材料，但成本做上去了，所以變成實際庫存和賬上庫存對不上，現(xiàn)在做盤盈處理，但也得寫個說明比較合適
郭老師
2023 10/20 11:35
那你們這個是前期成本做多了是吧。
84785046
2023 10/20 11:36
是的，現(xiàn)在就做盤盈把庫存做回來
郭老師
2023 10/20 11:39
那你們還通過盤盈來做嗎？還是直接沖之前的成本？
84785046
2023 10/20 11:41
通過盤盈來做呀，現(xiàn)在就是做了盤盈數(shù)據(jù)，但不知道這份盤盈數(shù)據(jù)的說明要怎樣寫比較合適呀
郭老師
2023 10/20 11:43
那你就寫，無法查明原因，別寫之前多做了成白。
84785046
2023 10/20 11:45
寫個無法查明原因做這么大的盤盈數(shù)據(jù)是否不太合理呀？我司做盤盈數(shù)據(jù)分三次做，一個季度做次，一次30-40萬呀
郭老師
2023 10/20 11:46
可以的，因為你需要這個交所得稅的。
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