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問題已解決
請問一般納稅人批發(fā)農(nóng)產(chǎn)品，抵扣增值稅是根據(jù)開進來的發(fā)票面額*9%抵扣進項稅額嗎？還是根據(jù)自己開出去的銷售發(fā)票面額*9%抵扣
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對方給你開的自產(chǎn)自銷的免稅普通發(fā)票，按照票面的金額乘以9%
2023 10/19 13:24
84785010 
2023 10/19 13:26
如果對方也是批發(fā)開給我們的免稅發(fā)票，我們也可以按票面抵扣9%的進項稅額嗎
郭老師 
2023 10/19 13:28
不可以的，對方是批發(fā)的不行。
84785010
2023 10/19 13:31
但如果對方是批發(fā)企業(yè)，他給我們開的是專票，我們就按正常專票票面稅額去抵扣增值稅，如果對方是自產(chǎn)自銷農(nóng)業(yè)生產(chǎn)著開給我們的免稅發(fā)票，就可以按票面9%抵扣進項稅額，是這個意思吧
郭老師
2023 10/19 13:31
好，他如果給你開的是1%的，按你按照不含稅的金額乘以9%，如果是9%的，按照發(fā)票的稅額來。
84785010
2023 10/19 13:48
老師你說的這個情況是對方自產(chǎn)自銷企業(yè)是吧
84785010
2023 10/19 13:48
如果對方是批發(fā)，那么我們取得對方開給我們的專票，直接按稅點抵扣嗎？
郭老師
2023 10/19 13:50
給你開專票，不用是自產(chǎn)自銷的
84785010
2023 10/19 13:51
那我們銷售農(nóng)產(chǎn)品要交印花稅嗎
郭老師
2023 10/19 13:51
對的，是的，需要繳納的。
84785010
2023 10/19 13:51
然后我們也可以開免稅發(fā)票出去是吧
郭老師
2023 10/19 13:54
蔬菜、肉類、蛋類可以免增值稅，其他的不可以啊。
84785010
2023 10/19 13:56
有一個地方?jīng)]搞懂，那就是當我們取得進項發(fā)票，對方也是批發(fā)，這種情況可不可以抵扣進項稅額，如果可以是按怎么抵抗呢？
郭老師
2023 10/19 13:59
對方給你開專票，你可以抵扣呀，普通發(fā)票抵扣不了。
郭老師
2023 10/19 14:00
具體的怎么抵扣上面給你寫了。
84785010
2023 10/19 14:01
可是你不是說對方得是自產(chǎn)自銷的才行，批發(fā)不可以啊，所以這個地方搞混了搞蒙了
郭老師
2023 10/19 14:04
普通發(fā)票免稅的必須自產(chǎn)自銷才可以抵扣，如果是專票，不管自產(chǎn)自銷，免稅的都可以抵扣
還有一個問題，你覺得免稅的自產(chǎn)自銷的，他能給你開專票嗎？他不就得交稅了，
這樣的說實話有點......
明明開普通發(fā)票免稅就可以抵扣，再去給人家開個專票。企業(yè)再交上個稅。
84785010
2023 10/19 14:08
好的 知道啦
謝謝老師的細心講解和回答哈
記住了記住了 小本本記下來
郭老師
2023 10/19 14:10
不用客氣，工作愉快
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