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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師你好請問，發(fā)放工資是有人沒有發(fā)放工資，這樣計提和實(shí)際發(fā)放不符怎么做賬？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
同學(xué)你好
按計提的來做就可以了
2023 10/19 12:16
84784994 
2023 10/19 12:31
這樣做，發(fā)放工資時借貸不平
樸老師 
2023 10/19 12:34
同學(xué)你好
1.計提工資
借：××費(fèi)用（管理/銷售等）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
2 計提社保（企業(yè)部分）
借：××費(fèi)用（管理/銷售等） ?
貸：應(yīng)付職工薪酬——社保
3 次月發(fā)放工資時
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
應(yīng)交稅費(fèi)——應(yīng)交個人所得稅
庫存現(xiàn)金／銀行存款或現(xiàn)金
4 上交杜保
借：應(yīng)付職工薪酬——社保(企業(yè)部分)
其他應(yīng)收款——社保(個人部分)
貸：銀行存款或現(xiàn)金
84784994
2023 10/19 12:41
老師發(fā)放工資時，應(yīng)付職工薪酬填的是實(shí)際發(fā)放金額，這樣理解對嗎？
84784994
2023 10/19 12:42
如果有一個員工沒有按時發(fā)工資，那社保個人交的部分怎么扣呢？等他發(fā)工資時在一起嗎？
樸老師
2023 10/19 12:45
同學(xué)你好
對的
是這樣的
84784994
2023 10/19 12:48
好的謝謝老師理解了。
樸老師
2023 10/19 12:49
滿意請給五星好評，謝謝
84784994
2023 10/19 12:54
老師還有一個問題想問，發(fā)工資時轉(zhuǎn)錯了多發(fā)了幾十塊錢？也不退了，這種情況怎么處理？
樸老師
2023 10/19 12:59
計入營業(yè)外支出就可以了
84784994
2023 10/19 13:05
好的謝謝老師
樸老師
2023 10/19 13:09
滿意請給五星好評，謝謝
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