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老師，個稅申報，9月份的工資計提數(shù)是90000元，沒發(fā)發(fā)放，那我申報個稅是0申報，還是按計提數(shù)申報。
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按照計提的金額來申報。
2023 10/19 09:23
84784980 
2023 10/19 09:39
老師，我問的不是金額，我知道是按計提數(shù)申報，我問的是 現(xiàn)在是10月份，我們15號發(fā)9月份工資，這個月資金不到賬，沒有實際發(fā)放，待發(fā)。那我申報9月個稅是0申報，還是怎么申報。
小寶老師 
2023 10/19 09:40
按照計提的金額來，是這么操作的。你這個工資是真實業(yè)務(wù)發(fā)生的嗎？
84784980
2023 10/19 09:52
啥意思老師，沒看明白我的問題嗎，我們的工資制度就是當(dāng)月工資，下月15號發(fā)放?，F(xiàn)在是10月份，需要申報9月份的個稅。但是，10月15號資金不到賬，沒錢發(fā)工資，到這個月底，不知道能不能發(fā)放9月的工資。那我申報個稅是按0還是怎么申報。
小寶老師
2023 10/19 09:53
您好，首先您計提的分錄已經(jīng)做了，代表著這個是有發(fā)生的。，計提是要有計提依據(jù)的，并不是說非得發(fā)放了才申報。其次如果你現(xiàn)在申報是0。后期按照實際發(fā)放的時間去申報9月份的個人所得稅會存在滯納金。
84784980
2023 10/19 09:54
我看好多答案是按實際發(fā)放月份申報工資，就是如果計提了，沒有發(fā)放就是0申報。有具體文件嗎。到底怎么申報。
小寶老師
2023 10/19 09:55
你好，我一直做財務(wù)十幾年，頭一次聽說這個觀點。這肯定是不對的。這樣子還不亂了套了。那都計提的都到最后一個月發(fā)放的話，前面兒全部是零申報，在申報的時候，那就是申報會有滯納金。
84784980
2023 10/19 09:58
怎么還產(chǎn)生滯納金了，那我比如11月份申報10月工資，11月份發(fā)工資是9，10月份合計數(shù)。我申報9、10月份2個月的金額合計數(shù)，怎么會有滯納金呢
小寶老師
2023 10/19 10:00
你好，個稅的申報都是由所屬期的。不能把兩個月的工資合在一起申報。
84784980
2023 10/19 10:02
老師，那你意思是只要計提了，就按計提數(shù)申報，不管實際發(fā)放沒有。
小寶老師
2023 10/19 10:04
是的，是的，計提的時候要正常申報，如果后期這個工資發(fā)生了變化，沒有發(fā)放可以更正之前的申報
84784980
2023 10/19 10:04
不管有沒有拿到工資，那拖欠工資的那種，錢也沒有掙到，還交了個稅。
小寶老師
2023 10/19 10:05
看我上面兒的回答，計提的時候正常申報納稅，如果后期沒有發(fā)放，實際沒有發(fā)生，可以更正之前的，按照實際發(fā)生的金額來更正
84784980
2023 10/19 10:06
有相關(guān)的個稅申報文件嗎。
小寶老師
2023 10/19 10:06
目前我這里沒有現(xiàn)成的，您可以向財政局官網(wǎng)查詢。
84784980
2023 10/19 10:26
老師，你說的后期是什么時候，年底嘛，怎么更正，比如9到12月就是拖欠工資，沒錢發(fā)放。怎么更正。
小寶老師
2023 10/19 10:28
在匯算清繳之前，如果還沒有發(fā)放可以進(jìn)行更正申報。
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