免費(fèi)問答

統(tǒng)計(jì)賣出去的貨，確認(rèn)收入，結(jié)轉(zhuǎn)成本。 確認(rèn)收入# 借：應(yīng)收賬款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅 結(jié)轉(zhuǎn)成本# 借：主營業(yè)務(wù)成本? 貸：庫存商品

艷艷，對(duì)對(duì)，賣出去的我忘記考慮到有未開票的，開票的只是一部分按發(fā)票確認(rèn)收入的

好的，老師，那看銷售額就行了。另外，我們的成本不止金子，還有物料包裝盒之類的。那包裝盒應(yīng)該怎么算成本呢？不算成本嗎？算費(fèi)用嗎？廠家沒有給我物料的進(jìn)貨明細(xì)

艷艷，包裝盒我看供貨方的發(fā)票上有一項(xiàng)的，就按這個(gè)單價(jià)去結(jié)轉(zhuǎn)成本，門統(tǒng)計(jì)下銷售用了多少包裝盒， 拿到發(fā)票時(shí)我們?nèi)氲氖菐齑嫔唐罚F(xiàn)在也結(jié)成主營業(yè)務(wù)成本吧 這個(gè)沒有明細(xì)沒關(guān)系，都是一個(gè)價(jià)格的，進(jìn)銷存里就寫包裝盒

老師，有個(gè)問題是，廠家這次給我們開票的金額依據(jù)是根據(jù)我們累計(jì)打的款-退貨，剩余金額開票。而這個(gè)剩余金額不一定就是和我們的進(jìn)貨總成本對(duì)上，因?yàn)檫M(jìn)貨是一直在滾雪球的累積。沒辦法吻合。所以這種以打款來開票的方式是對(duì)的嗎

艷艷，以打款來開票的方式是雙方協(xié)商的，沒有不合理，因?yàn)樵鲋刀惙ㄖ幸灿幸粭l是在合同約定日期收款時(shí)發(fā)生納稅義務(wù) 跟采購溝通好，每次發(fā)貨把明細(xì)給財(cái)務(wù)，我們按這個(gè)金額來暫估入庫（未稅金額）， 借：庫存商品? 貸：應(yīng)付賬款-暫估 發(fā)票來了沖回（按發(fā)票上未稅金額） 借：庫存商品（負(fù)）? 貸：應(yīng)付賬款-暫估（負(fù)）? 再按發(fā)票做分錄，這樣就可以啦 借：庫存商品? 進(jìn)項(xiàng)稅? ?貸：應(yīng)付賬款? 進(jìn)銷存的入跟供貨商的發(fā)貨來，不根據(jù)發(fā)票來

老師，我又給您郵箱發(fā)了一個(gè)表，您查收一下，很詳細(xì)

好的，艷艷，現(xiàn)在去看

拿到發(fā)票時(shí)我們?nèi)氲氖菐齑嫔唐?，現(xiàn)在也結(jié)成主營業(yè)務(wù)成本吧 這個(gè)沒有明細(xì)沒關(guān)系，都是一個(gè)價(jià)格的，進(jìn)銷存里就寫包裝盒（老師，那拿到廠家發(fā)票，我是要做什么分錄要？我之前做的這個(gè)分錄我都不知道表達(dá)的是什么意思了。好像是我進(jìn)了這些庫存應(yīng)該付多少錢的意思。）那我現(xiàn)在拿到發(fā)票，又代表什么意思呢？

?艷艷，包裝盒是結(jié)轉(zhuǎn)為主營業(yè)務(wù)成本的，是的，一個(gè)價(jià)格我們進(jìn)銷存表格中就是包裝物業(yè)。拿到就是您圖1的分錄（庫存商品-包裝材料），因?yàn)楣┴浬痰陌l(fā)票不是同貨一起來的，我們先根據(jù)進(jìn)貨做（借：庫存商品? ?貸：應(yīng)付賬款-暫估），來了發(fā)票后把上面分錄沖回，再按發(fā)票做成您圖1的分錄，表達(dá)的意思前一個(gè)是暫估，后一個(gè)是實(shí)際到發(fā)票，把原暫估成本沖了