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@玲竹老師 但附加稅減免部分不計提，就這個部分不太能理解。請老師解答。 例： 1、附加稅減免部分列入10元，營業(yè)外收入列入5元，最終損益是5元。 2、增值稅減免部分列入營業(yè)外收入5元，最終收益會增加5元。 老師，可以這樣理解？
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你好，同學(xué)，您可以這樣理解，附加稅的計稅依據(jù)是增值稅，那增值稅減免了，附加稅的計稅依據(jù)沒有了，該怎么計提
2023 10/18 20:54
84785017 
2023 10/18 21:46
例：
1、附加稅減免部分列入10元，營業(yè)外收入列入5元，最終損益是5元。
2、增值稅減免部分列入營業(yè)外收入5元，最終收益會增加5元。
老師，請問這樣的理解對嗎？
麗媛老師 
2023 10/18 22:06
不對，附加稅減免是因為增值稅減免了，他的計稅依據(jù)不存在了，所以也就不存在計入營業(yè)外收入的說法。增值稅減免并不直接影響公司的最終收益。公司的最終收益受到多種因素的影響，包括營業(yè)收入、成本、費(fèi)用和稅收等。因此，即使公司被減免了5元的增值稅，公司的最終收益也不會直接增加5元，而是需要根據(jù)公司的整體經(jīng)營情況來確定。
84785017
2023 10/19 09:22
老師，昨詢問到增值稅額減免了1012.13元，入營業(yè)外收入，是否可以認(rèn)為是影響了企業(yè)的損益，增加了企業(yè)的收入？
老師，這一筆增值稅額的減免。
麗媛老師
2023 10/19 09:40
小規(guī)模納稅人增值稅3減1的部分是國家直接就減免的，你在價稅分離的時候是按照1個點(diǎn)計算的增值稅，所以2%的部分不會影響到企業(yè)的損益，但是季度銷售額不足30萬的部分免征，是會影響當(dāng)期損益的，增加企業(yè)的應(yīng)納稅所得額的
84785017
2023 10/19 09:48
老師，季度銷售額不足30萬的部分稅額的免征，是需要繳納企業(yè)應(yīng)納稅所得額，是嗎？
麗媛老師
2023 10/19 10:19
企業(yè)如果應(yīng)納稅所得額為正數(shù)，就需要繳納
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