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實(shí)務(wù)
問題已解決
老師，我看我們今年3月份有一筆付款繳納22年1-12月的企業(yè)所得稅。這樣的怎么記呢
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冉老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,上市公司全盤賬務(wù)核算及分析
你好
借應(yīng)交所得稅
貸銀行存款
2023 10/18 18:17
84784951 
2023 10/18 18:17
不是吧，我就是這么記的。不平
冉老師 
2023 10/18 18:18
以前年度有計(jì)提嗎
84784951
2023 10/18 18:19
以前年度應(yīng)該沒有吧
冉老師
2023 10/18 18:20
沒有的話，先補(bǔ)提
借所得稅費(fèi)用
貸應(yīng)交所得稅
84784951
2023 10/18 18:24
跨年了，我感覺應(yīng)該用到以前年度損益調(diào)整
冉老師
2023 10/18 18:25
這個(gè)最好是所得稅費(fèi)用
因?yàn)橐郧澳甓葥p益調(diào)整不過利潤表，報(bào)表勾稽正好差這一筆，敏感，容易受稅務(wù)局關(guān)注
84784951
2023 10/18 18:27
哦謝謝老師
冉老師
2023 10/18 18:29
不客氣的，祝你工作順利
84784951
2023 10/18 18:31
對(duì)了老師，我們報(bào)表有20年結(jié)轉(zhuǎn)的待抵扣進(jìn)項(xiàng)，我是不是可以把它變成進(jìn)項(xiàng)抵扣了
冉老師
2023 10/18 18:34
是的，記入進(jìn)項(xiàng)稅里面的
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