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老師你好，補(bǔ)去年的收入，會計憑證這樣做，補(bǔ)交去年的收入部分的增值稅會計憑證這樣做？
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你好，是小規(guī)模，還是一般納稅人補(bǔ)交的增值稅？?
2023 10/18 15:19
84785016 
2023 10/18 15:19
一般納稅人
鄒老師 
2023 10/18 15:20
你好，一般納稅人補(bǔ)交去年的收入部分的增值稅，分錄是
借：應(yīng)交稅費—未交增值稅，貸：銀行存款
84785016
2023 10/18 15:22
收入部分呢
鄒老師
2023 10/18 15:23
你好，補(bǔ)去年的收入
借：應(yīng)收賬款等科目，貸：以前年度損益調(diào)整—主營業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額）
然后做相應(yīng)結(jié)轉(zhuǎn)增值稅的分錄
84785016
2023 10/18 15:23
這樣做增值稅結(jié)轉(zhuǎn)
鄒老師
2023 10/18 15:24
你好，銷項大于進(jìn)項，結(jié)轉(zhuǎn)分錄是
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（銷項稅額），
貸：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（進(jìn)項稅額），
應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅）
借：應(yīng)交稅費—應(yīng)交增值稅（轉(zhuǎn)出未交增值稅），
貸：應(yīng)交稅費—未交增值稅
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