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2023年9月份調(diào)整了2022年12月收入，補繳了增值稅附加稅和滯納金。取得了完稅憑證。怎么做分錄？還是需要把2022年12月份的賬反結賬重做分錄？
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你好，不反結賬，咱直接做調(diào)整分錄就可以了。
2023 10/18 15:05
玲老師 
2023 10/18 15:05
反結賬回去太麻煩，你是想反結賬回去嗎？
84784959 
2023 10/18 15:24
不想反結賬，就是這個分錄怎么寫，老師。貸方，銀行存款，借方應該怎么寫分錄。我們公司執(zhí)行的是小企業(yè)會計準則
玲老師
2023 10/18 15:27
借應收賬款貸未分配利潤應交稅費。
借未分配利潤貸應交稅費，附加稅。
借應交稅費，營業(yè)外支出貸銀行存款。
84784959
2023 10/18 16:11
如果補繳了上年的所得稅，是不是借:未分配利潤 營業(yè)外支出 貸 銀行存款？
玲老師
2023 10/18 16:13
借未分配利潤貸應交稅費。借應交稅費貸，銀行存款。
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