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實(shí)務(wù)
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增值稅100元，完稅憑證上是100.01元，請問多付的0.01元，怎么做賬？怎么調(diào)平
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多付的借營業(yè)外支出0.01貸銀行存款0.01。
2023 10/18 11:53
84784993 
2023 10/18 12:00
不是，增值稅怎么平？
玲老師 
2023 10/18 12:03
借應(yīng)交稅費(fèi)100。營業(yè)外支出0.01。貸銀行存款100.01。
84784993
2023 10/18 12:03
我的意思是調(diào)平增值稅，小規(guī)模納稅人，我賬上增值稅是100，交完是100.01，賬上增值稅就差了0.01分，調(diào)整是怎么調(diào)？是借，營業(yè)外支出 0.01，貸，應(yīng)交稅費(fèi)-增值稅0.01，這樣對嗎？
玲老師
2023 10/18 12:07
咱們當(dāng)時計提100這個數(shù)不是沒有錯嗎？多出來的0.1是系統(tǒng)的差異是這樣不？
84784993
2023 10/18 12:09
是的，賬上沒錯，繳稅的時候系統(tǒng)數(shù)據(jù)多出0.01
玲老師
2023 10/18 12:10
那你就按我回復(fù)的處理，沒有錯。
借應(yīng)交稅費(fèi)100。營業(yè)外支出0.01。貸銀行存款100.01。
84784993
2023 10/18 12:25
但是完稅憑證上面顯示的增值稅是100.01，
玲老師
2023 10/18 12:30
咱交了100.01，所以完稅憑證是打出來這些錢。
實(shí)際多交那個是屬于營業(yè)外支出。
玲老師
2023 10/18 12:30
咱們賬務(wù)處理這樣沒有問題。
84784993
2023 10/18 13:15
好的，謝謝老師！
玲老師
2023 10/18 13:17
客氣的，祝您工作學(xué)習(xí)愉快。
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