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9月購入50萬固定資產(chǎn)，10月申報企業(yè)所得稅時，要一次性扣除，申報表應(yīng)該怎么填？原值50,賬面0,納稅調(diào)減50，這樣填報嗎？
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九月份購入的在第四季度才能填寫。
2023 10/18 11:46
郭老師 
2023 10/18 11:46
這都還沒開始折舊。
84785028 
2023 10/18 11:51
10月開始折舊呀，那第三季度申報不能一次性扣除嗎？賬面還是按月折舊。
郭老師
2023 10/18 11:52
是的是的，是這么做。
84785028
2023 10/18 11:54
所以第三季度我直接按原值一次性扣除就可以吧，不需要等到第四季度。賬面10月開始計提折舊。
郭老師
2023 10/18 11:55
好，第三季度不可以一次抵扣的。
郭老師
2023 10/18 11:55
所以你的折舊從十月份才開始，不是嗎？第十月份它屬于第四季度的。
84785028
2023 10/18 12:01
如果是8月購入9月計提，就可以計入第三季度了是吧。
郭老師
2023 10/18 12:01
是的是的，可以這么做的。
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