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初級(jí)職稱(chēng)
問(wèn)題已解決
9月購(gòu)入50萬(wàn)固定資產(chǎn)，10月申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)，要一次性扣除，申報(bào)表應(yīng)該怎么填？原值50,賬面0,納稅調(diào)減50，這樣填報(bào)嗎？
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九月份購(gòu)入的在第四季度才能填寫(xiě)。
2023 10/18 11:46
郭老師 
2023 10/18 11:46
這都還沒(méi)開(kāi)始折舊。
84785028 
2023 10/18 11:51
10月開(kāi)始折舊呀，那第三季度申報(bào)不能一次性扣除嗎？賬面還是按月折舊。
郭老師
2023 10/18 11:52
是的是的，是這么做。
84785028
2023 10/18 11:54
所以第三季度我直接按原值一次性扣除就可以吧，不需要等到第四季度。賬面10月開(kāi)始計(jì)提折舊。
郭老師
2023 10/18 11:55
好，第三季度不可以一次抵扣的。
郭老師
2023 10/18 11:55
所以你的折舊從十月份才開(kāi)始，不是嗎？第十月份它屬于第四季度的。
84785028
2023 10/18 12:01
如果是8月購(gòu)入9月計(jì)提，就可以計(jì)入第三季度了是吧。
郭老師
2023 10/18 12:01
是的是的，可以這么做的。
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