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實(shí)務(wù)
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2022年確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，2023年發(fā)現(xiàn)22年不應(yīng)確認(rèn)收入，應(yīng)在2023年確認(rèn)收入及成本，在2023年調(diào)整分錄怎么寫 22年分錄： 借：銀行存款 貸：主營業(yè)務(wù)收入 100 銷項(xiàng)稅 6 確認(rèn)成本： 借：合同履約成本 80 貸：研發(fā)費(fèi)用80 借：主營業(yè)務(wù)成本80 貸：合同履約成本 80
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借，以前年度損益調(diào)整120
主營業(yè)務(wù)成本80
貸，主營業(yè)務(wù)收入200
借，未分配利潤120-12
盈余公積12
貸，以前年度損益調(diào)整120
2023 10/17 21:30
84785000 
2023 10/17 21:34
2022年確認(rèn)收入并結(jié)轉(zhuǎn)了成本，2023年發(fā)現(xiàn)22年不應(yīng)確認(rèn)收入，應(yīng)在2023年確認(rèn)收入及成本，在2023年調(diào)整分錄怎么寫
22年分錄：
借：銀行存款
貸：主營業(yè)務(wù)收入 100
銷項(xiàng)稅 6
確認(rèn)成本：
借：合同履約成本 190
貸：研發(fā)費(fèi)用190
借：主營業(yè)務(wù)成本190
貸：合同履約成本 190
84785000
2023 10/17 21:35
這個(gè)數(shù)字呢，虧損情況下，分錄怎么寫，合同履約成本不是損益類科目，抵消去哪了
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