問(wèn)題已解決

老師，公司開(kāi)業(yè)幾個(gè)月，但是還沒(méi)有收入，有招待費(fèi)發(fā)生，幾個(gè)月招待費(fèi)累計(jì)應(yīng)該有7200左右，但超過(guò)收入5‰，招待費(fèi)就要調(diào)整，那我賬目應(yīng)該怎么入賬呢

84784997| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/17 15:50
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袁袁袁老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師,稅務(wù)師
你好，招待費(fèi)的調(diào)整只是在我們做所得稅匯算的時(shí)候調(diào)整，和我們?cè)撛趺慈胭~無(wú)關(guān)，我們會(huì)計(jì)上該怎么入賬就怎么入賬，
2023 10/17 15:51
84784997
2023 10/17 15:53
那到時(shí)候所得稅匯算調(diào)整的時(shí)候，需要怎么調(diào)整處理呢
袁袁袁老師
2023 10/17 15:55
你好，匯算是按照招待費(fèi)發(fā)生額的60%和銷售收入的5‰孰低抵扣，如果沒(méi)有收入，就直接按照招待費(fèi)發(fā)生額的60%抵扣即可
84784997
2023 10/17 17:25
老師，另外還想請(qǐng)問(wèn)一下，該季度季初公司剛開(kāi)業(yè)，資產(chǎn)總額怎么填寫(xiě)，填寫(xiě)0沒(méi)法通過(guò)
袁袁袁老師
2023 10/17 17:27
你好，才成立的資產(chǎn)額為0的話，實(shí)務(wù)操作一般填一個(gè)0.01即可
84784997
2023 10/17 17:30
好的，對(duì)的，因?yàn)椴懦闪①Y產(chǎn)額是0，那我這邊填寫(xiě)0.01即可對(duì)吧
袁袁袁老師
2023 10/17 17:32
是的是的，是這樣的，
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