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老師您好，我們上半年工資沒有計提，我想要補計提，怎么做會計分錄呢，沒有個稅，沒有社?？劾U
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借管理費用，等
貸應付職工薪酬工資。
2023 10/17 13:08
84784978 
2023 10/17 14:11
老師，我們是這樣做的，借應付職工薪酬，貸，銀行存款，結(jié)轉(zhuǎn)，借管理費用，貸應付職工薪酬我們這是沒有計提，工資次月發(fā)，哪月發(fā)記載哪個月的會計分錄
這樣我們做符合要求嗎
還是需要補計提
小寶老師 
2023 10/17 14:13
你好，應該當月計提當月的發(fā)放的時候，發(fā)放的月份沖減之前的計提
84784978
2023 10/17 14:14
我現(xiàn)在問的是，我們這樣做沒有計提，我補計提怎么補，我把我們的可分錄也給您了
小寶老師
2023 10/17 14:20
你這樣子沒法再去更正了，你不是沒具計提，是計提的月份不對。建議后期更改過來，當月計提當月的分錄就是您計提的那個
84784978
2023 10/17 14:32
老師，為什么工資次月發(fā)放的，像我這樣做就不符合全責發(fā)生制，而收入，我們出租廠房，預收半年房租，收完開票然后直接計入到收入里就可以呢
小寶老師
2023 10/17 14:33
您好您具體的月份存在差異。收入是因為您開了發(fā)票就要確認收入，這是稅法的規(guī)定。
84784978
2023 10/17 14:36
那這個收入就不需要攤分到每個月嗎
小寶老師
2023 10/17 14:37
收入的確認還是要遵循權(quán)責發(fā)生制
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