免費(fèi)問答

有三年，要什么證明嗎

2收不回是要納稅調(diào)整嗎交哪些稅嗎怎么算呢，現(xiàn)在小規(guī)模季報(bào)如果要注銷是要季報(bào)先再注銷還是直接走注銷程序呢

在小規(guī)模季報(bào)要注銷是要季報(bào)先再注銷

不可以直接注銷不季度報(bào)稅嗎

2有三年，要什么證明嗎

這個(gè)不可以的呢，不可以直接注銷不季度報(bào)稅

2有三年，要什么證明嗎，應(yīng)收收不回怎么做賬報(bào)稅呢

如果公司有超過3年的應(yīng)收賬款收不回來(lái)，會(huì)計(jì)上全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備，計(jì)入資產(chǎn)減值損失科目，這種情況是否可以稅前扣除呢？我們從實(shí)體、程序兩方面一一解釋。 一、實(shí)體符合：即“超過3年的應(yīng)收賬款收不回來(lái)”。 《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于發(fā)布〈企業(yè)資產(chǎn)損失所得稅稅前扣除管理辦法〉的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2011年第25號(hào)）第二十三條：企業(yè)逾期三年以上的應(yīng)收款項(xiàng)在會(huì)計(jì)上已作為損失處理的，可以作為壞賬損失，但應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告。 二、程序不足： （一）文件要求“在會(huì)計(jì)上已作為損失處理”。如上所述“全額計(jì)提壞賬準(zhǔn)備”、“入資產(chǎn)減值損失科目”。那么分錄應(yīng)為 借：資產(chǎn)減值損失 貸：壞賬準(zhǔn)備 這還不叫“在會(huì)計(jì)上已作為損失處理”；上述分錄乃是壞賬準(zhǔn)備計(jì)提，只是一種估計(jì)，并非確認(rèn)損失。在此基礎(chǔ)上，您應(yīng)再作如下分錄 借：壞賬準(zhǔn)備 貸：應(yīng)收賬款 （二）文件要求“應(yīng)說(shuō)明情況，并出具專項(xiàng)報(bào)告”。 根據(jù)《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于取消20項(xiàng)稅務(wù)證明事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第65號(hào)）規(guī)定，企業(yè)稅前扣除資產(chǎn)損失不再留存專業(yè)技術(shù)鑒定意見（報(bào)告）或法定資質(zhì)中介機(jī)構(gòu)出具的專項(xiàng)報(bào)告。改為納稅人留存?zhèn)洳樽孕谐鼍叩挠蟹ǘù砣?、主要?fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書面申明。且《國(guó)家稅務(wù)總局關(guān)于企業(yè)所得稅資產(chǎn)損失資料留存?zhèn)洳橛嘘P(guān)事項(xiàng)的公告》（國(guó)家稅務(wù)總局公告2018年第15號(hào)）規(guī)定，企業(yè)向稅務(wù)機(jī)關(guān)申報(bào)扣除資產(chǎn)損失，僅需填報(bào)企業(yè)所得稅年度納稅申報(bào)表《資產(chǎn)損失稅前扣除及納稅調(diào)整明細(xì)表》，不再報(bào)送資產(chǎn)損失相關(guān)資料。相關(guān)資料由企業(yè)留存?zhèn)洳?。企業(yè)應(yīng)當(dāng)完整保存資產(chǎn)損失相關(guān)資料，保證資料的真實(shí)性、合法性。 也就是說(shuō)，公司需要留存“有法定代表人、主要負(fù)責(zé)人和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簽章證實(shí)有關(guān)損失的書面申明”以備查。

收不回來(lái)是要按應(yīng)收10萬(wàn)交個(gè)稅20%還是？

這個(gè)沒有說(shuō)要繳納個(gè)稅，只是涉及稅會(huì)差異調(diào)整

具體怎么調(diào)整麻煩老師說(shuō)下

這個(gè)你沒有依據(jù)做，你就在匯算清繳調(diào)增

需要怎么做賬報(bào)稅嗎

這個(gè)做賬你就正常做壞賬清理