問(wèn)題已解決

增值稅每個(gè)月必須結(jié)轉(zhuǎn)嗎？銷項(xiàng)大于進(jìn)項(xiàng)且有加計(jì)抵減，銷項(xiàng)小于進(jìn)項(xiàng)，都怎么做分錄？

84784980| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/16 10:15
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小寶老師
金牌答疑老師
職稱：中級(jí)會(huì)計(jì)師,初級(jí)會(huì)計(jì)師
不用的年底結(jié)轉(zhuǎn)就可以
2023 10/16 10:15
84784980
2023 10/16 10:20
年底怎么結(jié)轉(zhuǎn)？
小寶老師
2023 10/16 10:21
1、結(jié)轉(zhuǎn)進(jìn)項(xiàng)稅額借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸.應(yīng)交稅費(fèi)- 應(yīng)交增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)2、結(jié)轉(zhuǎn)銷項(xiàng)稅額:借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(銷項(xiàng)稅額)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 (轉(zhuǎn)出未交增值稅)3、結(jié)轉(zhuǎn)應(yīng)繳納增值稅(即進(jìn)、銷差額) :借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅（借或貸）若“應(yīng)交稅費(fèi)——未交增值稅”科目借方有余額為有留抵的進(jìn)項(xiàng)稅；若貸方有余額，則為應(yīng)交的稅費(fèi)4、繳納上月應(yīng)交未交的增值稅借:應(yīng)交稅費(fèi)-未交增值稅貸:銀行存款5、當(dāng)月繳納當(dāng)月的增值稅款借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-已交稅金貸：銀行存款月末會(huì)計(jì)核算時(shí)
84784980
2023 10/16 10:36
好的，謝謝
小寶老師
2023 10/16 10:37
客氣期待你的好評(píng)
84784980
2023 10/16 10:42
年末結(jié)轉(zhuǎn)的話，每個(gè)月不需要做分錄吧
小寶老師
2023 10/16 10:45
的是的，是這個(gè)樣子。
84784980
2023 10/16 10:47
好的。謝謝
84784980
2023 10/16 10:47
那如果這個(gè)月繳費(fèi)了，也不作分錄嗎？
小寶老師
2023 10/16 10:53
走了，按照繳納的分錄不是結(jié)轉(zhuǎn)，看看上邊有呀。
84784980
2023 10/16 10:55
好的，謝謝
小寶老師
2023 10/16 10:59
客氣期待你的好評(píng)哦哦
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