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問題已解決
老師晚上好！我們要付總部站點(diǎn)費(fèi)1000元，總部又要返銷售獎(jiǎng)勵(lì)500元，總部說從站點(diǎn)費(fèi)里扣除，最后我的會(huì)計(jì)分錄怎么做
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廖君老師
金牌答疑老師
職稱：注冊(cè)會(huì)計(jì)師,高級(jí)會(huì)計(jì)師,律師從業(yè)資格,稅務(wù)師,中級(jí)經(jīng)濟(jì)師
您好，付費(fèi)和返獎(jiǎng)勵(lì)是直接扣的，我們賬務(wù)上也不體現(xiàn)這個(gè)，因?yàn)榭偛恐唤o我們開票500
借：銷售費(fèi)用等 進(jìn)項(xiàng)稅 貸：銀行
2023 10/14 22:50
84784998 
2023 10/14 23:24
我們的收入都是通過總部返回來的，站點(diǎn)費(fèi)是掛在應(yīng)收款上，總部開費(fèi)用票來 借：銷售費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)收賬款一站點(diǎn)費(fèi)
廖君老師 
2023 10/14 23:28
您好，好的，今天太晚了，還有需要討論的給我留言哈
84784998
2023 10/15 09:20
老師早上好，我們的收入都是通過總部返回來的，站點(diǎn)費(fèi)是掛在應(yīng)收款上，總部開費(fèi)用票來 借：銷售費(fèi)，進(jìn)項(xiàng)稅，貸：應(yīng)收賬款一站點(diǎn)費(fèi)，所以現(xiàn)在我要怎么把這個(gè)應(yīng)收賬款減少
廖君老師
2023 10/15 09:23
您好，我們確認(rèn)收入是借方?應(yīng)收賬款，現(xiàn)在站點(diǎn)費(fèi)是貸方應(yīng)收賬款，應(yīng)收賬款是減少部分了，?
84784998
2023 10/15 09:48
現(xiàn)在這個(gè)費(fèi)用，用來抵扣返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)了，我的會(huì)計(jì)分錄怎么沖抵，營(yíng)業(yè)外收入是在貸方
廖君老師
2023 10/15 09:49
您好，返點(diǎn)的獎(jiǎng)勵(lì)不要體現(xiàn) 在賬上的了，您記在營(yíng)業(yè)外收入還要交增值稅的，總部開的發(fā)票也是扣除獎(jiǎng)勵(lì)后的
84784998
2023 10/15 10:00
如果不體現(xiàn)，我的應(yīng)收款上就多掛著返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)的部分，總部只開減少后的費(fèi)用發(fā)票
廖君老師
2023 10/15 10:06
您好，應(yīng)收賬款是我們開給客戶的發(fā)票，總部這個(gè)錢沒有全部轉(zhuǎn)賬給我們么
支付站點(diǎn)費(fèi)用時(shí)總站開票把返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)扣了，他開多少票，就扣下多少
比如開發(fā)票應(yīng)收100，總部站點(diǎn)費(fèi)20，返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)5，總沖是給我們100-（20-5）=85
借：應(yīng)收100? 貸：應(yīng)收（20-5），收錢85，我看這個(gè)賬是平的呀
84784998
2023 10/15 10:32
算法是對(duì)，這個(gè)分錄不平??？原來應(yīng)收賬款20，現(xiàn)要減去返點(diǎn)獎(jiǎng)勵(lì)5
總部開15的費(fèi)用發(fā)票，借：管理費(fèi)用，貸：應(yīng)收賬款15，另外這個(gè)5元獎(jiǎng)勵(lì)，借：應(yīng)收款5，貸：應(yīng)收賬款5，這個(gè)5不是還掛著
廖君老師
2023 10/15 10:33
您好，原來的應(yīng)收就不用減了，站點(diǎn)費(fèi)用里減了，只減一次的
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