問(wèn)題已解決

本年利潤(rùn)有1月份期初余額，那在申報(bào)企業(yè)所得稅時(shí)是不是就得把去年利潤(rùn)也交了稅？

84784994| 提問(wèn)時(shí)間：2023 10/13 19:25
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玲老師
金牌答疑老師
職稱：會(huì)計(jì)師
你好。按照當(dāng)期取得的利潤(rùn)計(jì)算所得稅。咱沒(méi)有納稅調(diào)整項(xiàng)，就是咱們本季度的利潤(rùn)總額乘以所得稅稅率。
2023 10/13 19:27
84784994
2023 10/13 19:29
科目余額表本年利潤(rùn)余額包含著期初余額，企業(yè)所得稅申報(bào)時(shí)不就一起納稅了嗎
玲老師
2023 10/13 19:31
包含期初的，你算出來(lái)總的稅款就把前面預(yù)交的稅款扣下去，就等于本期實(shí)際繳納的稅款。
84784994
2023 10/13 19:31
比如4月份報(bào)1季度的企業(yè)所得稅時(shí)，不就把期初余額的利潤(rùn)也申報(bào)了嗎
玲老師
2023 10/13 19:33
4月份報(bào)的是第一季度的所得稅。沒(méi)有包括期初的，因?yàn)閾p益類科目沒(méi)有余額提出沒(méi)有數(shù)據(jù)的。
84784994
2023 10/13 19:44
不明白最后這句損益類的話？
玲老師
2023 10/13 19:45
損益類科目，期末沒(méi)有余額。
84784994
2023 10/13 19:52
我指的本年利潤(rùn)1月份有期初余額，這樣不就把去年的利潤(rùn)也交稅了嗎
玲老師
2023 10/13 19:58
本年利潤(rùn)他期末他年末的余額是轉(zhuǎn)到未分配利潤(rùn)的。
玲老師
2023 10/13 19:58
如果你那個(gè)要有的話，咱們期初那個(gè)余額不屬于第1個(gè)季度的利潤(rùn)不交所得稅的。
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