00:10:00
問題已解決
如果后期發(fā)現(xiàn)上一年度少記或者漏記賬，上年已經(jīng)結賬了，該怎么處理？目前還有“以前年度損益調(diào)整”的賬戶嗎？要調(diào)本年度財務報表的期初數(shù)嗎？怎么調(diào)？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
你好！還是可以用這個科目的。不用調(diào)期初。你具體是什么科目錯了
2018 01/29 15:26
84784995 
2018 01/29 15:35
少記了一筆2017年7月份社保局退回的346.6元的社保費。怎么寫會計分錄，調(diào)賬？謝謝
宋生老師 
2018 01/29 15:42
您好！這個金額不大，建議你直接計入到這個月算了
84784995
2018 01/29 15:46
以前我們公司的賬是代賬公司做 的，他把16年繳的增值稅、附加稅都計入到17年，會計分錄寫成這樣：
轉(zhuǎn)出2016/9未交增值稅 借： 應交稅費 - 增值稅 - 轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸： 應交稅費 - 未交增值稅
計提2016/9月稅金 借：營業(yè)稅金及附加 - 城市維護建設稅
應交稅費 - 城市維護建設稅
繳納2016/9月稅金2016/10/19 借：應交稅費 - 未交增值稅
應交稅費 - 城市維護建設稅
應交稅費 - 個人所得稅
銀行存款 - 建設銀行上海綏化路支行
按照權責發(fā)生制，這個費用是不是不應該放到17年費用里面？現(xiàn)在17年已經(jīng)按照上述分錄做賬了，并且已經(jīng)年結賬了，現(xiàn)在18年如何做賬務調(diào)整？謝謝！
84784995
2018 01/29 15:50
可以不調(diào)嗎？
84784995
2018 01/29 15:55
一共2231元，這個費用也不是很大，可以不調(diào)嗎？
84784995
2018 01/29 15:56
如果調(diào)，該怎么調(diào)，謝謝！
宋生老師
2018 01/30 08:04
你好！你是連增值稅一起2231？關鍵是要看稅金及附加的金額
84784995
2018 01/30 09:19
連增值稅一起2231.一般像多少金額就一定要調(diào)了??？
宋生老師
2018 01/30 09:51
你好！嚴格來說都要調(diào)，只是如果你覺得麻煩就算了，沒有規(guī)定多少就一定要調(diào)
閱讀 4173
描述你的問題，直接向老師提問
348
意見反饋
