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某高爾夫球生產(chǎn)企業(yè)是增值稅一般納稅人,生產(chǎn)銷售高爾夫球系列產(chǎn)品。8月發(fā)生下列列業(yè)務:(1)外購高爾夫球桿的桿頭、桿身和握把一批,取得專用發(fā)票,金額150萬元,稅率13%,稅額19.5萬元。該桿頭、桿身和握把全部用于本月生產(chǎn)高爾夫球桿。(2)外購生產(chǎn)高爾夫球的原材料一批,取得專用發(fā)票,金額50萬元,稅率13%,稅額6.5萬元。(3)向某高爾夫球場銷售高爾夫夫球和高爾夫球桿一批,開出專用發(fā)票,金額500萬元,稅率13%,稅額65萬元。(4)向某電商銷售高爾夫球包一批,開出專用發(fā)票,金額200萬元,稅率13%,稅額26萬元。(5)向某高爾夫球場銷售高爾夫球車一批,開出專用發(fā)票,金額80萬元,稅率13%,稅額10.4萬元。假定上述取得發(fā)票都符合稅法抵扣要求。高爾夫球和球具的消費稅稅率為10%,城建稅稅率7%。請計算高爾夫球生產(chǎn)企業(yè)8月應繳納的增值稅、消費稅、城建稅、教育費附加和地方教育附加。(1)請計算當期進項稅(2)請計算當期銷項稅(3)請計算當期應納增值稅(4)請計算當期應納消費稅(5)請計算當期應納城建稅、教育費附加和地方教育費附加

84785034| 提問時間:2023 10/13 09:12
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郭老師
金牌答疑老師
職稱:初級會計師
你好稍等,馬上回復。
2023 10/13 09:12
郭老師
2023 10/13 09:14
你好進項稅額19.5萬加6.5萬 銷項稅額。65萬?26萬加10.4萬
郭老師
2023 10/13 09:17
65萬?26萬加10.4萬-(19.5萬加6.5萬) 這個是需要繳納的增值稅。
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