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老師，現(xiàn)在更正去年增值稅申報表，要繳納8萬元的增值稅，這個稅款會有滯納金吧？
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肯定會產(chǎn)生滯納金的
2023 10/13 07:51
84784964 
2023 10/13 07:52
滯納金要怎么計稅呢？
小寶老師 
2023 10/13 07:52
您好，滯納金按照每天萬分之五計算。
84784964
2023 10/13 07:58
那扣款后我的這個稅要怎么做分錄。一般納稅人，這個增值稅是簡易計稅不能抵扣的
小寶老師
2023 10/13 07:59
計提簡易計稅增值稅會計分錄1、計提簡易計稅增值稅：借：銀行存款貸：主營業(yè)務(wù)收入應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(簡易計征)2、結(jié)轉(zhuǎn)簡易計征增值稅：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(簡易計征)貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)3、結(jié)轉(zhuǎn)未交增值稅：借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅(轉(zhuǎn)出未交增值稅)貸：應(yīng)交稅費——未交增值稅4、繳納增值稅稅費：借：應(yīng)交稅費——未交增值稅貸：銀行存款
84784964
2023 10/13 09:22
老師這個是補交去年的增值稅。是一個利息收入，去年已經(jīng)沖財務(wù)費用了，只是沒有申報增值稅而已
小寶老師
2023 10/13 09:26
銀行產(chǎn)生的利息收入嗎？
84784964
2023 10/13 09:26
集團(tuán)內(nèi)部之間的利息收入
小寶老師
2023 10/13 09:38
也應(yīng)該按照上面的分錄逐步確認(rèn)。
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