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印花稅需要計提嗎？ 該計入哪個科目？我前面兩個季度的印花稅是計入的管理費用 如果要改 該怎么操作呢？
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你好
印花稅需要計提，計入稅金及附加科目。
更改就做一筆調(diào)整分類，摘要寫調(diào)整印花稅計入科目。
借 稅金及附加--印花稅 （前兩季度金額）
? ?貸? 管理費用（前兩季度金額）
2023 10/13 07:26
84785033 
2023 10/13 07:32
那第三季度的印花稅呢 怎么操作
wu老師 
2023 10/13 07:34
借 稅金及附加--印花稅 （第3季度金額）
? ?貸 應交稅費--印花稅（第3季度金額）
如果你前面兩個季度的管理費用，沒有通過應交稅費結轉(zhuǎn)，那調(diào)整分錄就是
借 稅金及附加--印花稅 （前兩季度金額）
? ?應交稅費--印花稅（前兩季度金額）
? ?貸? 管理費用（前兩季度金額）
? ? ? ? ?應交稅費--印花稅（前兩季度金額）
84785033
2023 10/13 07:36
是必須計提嗎？ 我看有些老師說不用計提 直接計入稅金及附加里面
wu老師
2023 10/13 07:38
要計提，實務中你不可能當月發(fā)生的當月就能申報交稅，都是下個月或者下季度。
84785033
2023 10/13 09:20
老師 那工資呢 我是當月計提當月發(fā)放的 這樣可以嗎？
wu老師
2023 10/13 09:51
如果當月發(fā)放的是當月的工資，就不用計提。計提是因為權責發(fā)生制，費用發(fā)生與實際入賬不符合，才要計提。
84785033
2023 10/13 10:45
我是按銀行來走的 比如8月工資9月發(fā)放 我就是9月計提 這樣有問題嗎
wu老師
2023 10/13 10:49
一般來說，8月工資，9月才發(fā)放，那就要在8月份計提。這樣，費用與期間才匹配。
84785033
2023 10/13 10:58
那像你這樣說 10月份的工資 9月份就應該計提了 這樣才能體現(xiàn)在財務報表里面嘛？ 是不是？
wu老師
2023 10/13 10:59
是的，從規(guī)范做賬角度是要匹配的，
84785033
2023 10/13 11:09
但是我們10月份的工資 一般要11月才算得出來 如果不提前計提 可不可以
wu老師
2023 10/13 11:16
如果你們每月工資變化不大，也可以，只不過規(guī)范一點是要計提的。
84785033
2023 10/13 11:23
如果10月是要發(fā)放工資的話 是10月計提了之后再發(fā)放的 就是沒有9月計提 這樣沒問題嘛？
wu老師
2023 10/13 11:24
你要是不計提，就每個月都不計提，十月發(fā)工資就直接進費用就可以了，九月也是，發(fā)工資就直接進9月費用。
84785033
2023 10/13 11:38
那這樣的話 會計分錄是怎么樣的呢 我看看跟我的有差別不
wu老師
2023 10/13 11:48
比如你10月發(fā)工資
借 應付職工薪酬?
? ?貸 銀行存款
?然后再做一筆分配分錄
借? 管理費用
? ? ?銷售費用
? ?制造費用
貸 應付職工薪酬
84785033
2023 10/13 12:06
那這個管理費用 也算是計提了嘛 是不是 只要是每月要發(fā)放工資 就這樣做 就行了 是不是
wu老師
2023 10/13 12:13
這個不叫作計提，叫做分配，你如果不做這一筆，你10月份的工資都沒有分走，只要做我說的那兩筆分錄就可以了。
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