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問題已解決
給客戶提前開的發(fā)票，后來沒給客戶做那么多工作，但是因為各種原因，公司在石家莊，后來稅務注銷，公司現(xiàn)在遷到了上海，新系統(tǒng)不能為當時的發(fā)票開負數(shù)了，這種情況，我沖當時確認的應收賬款，那個稅怎么辦呢？
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你是個人開的發(fā)票嗎？個稅是啥情況？
2023 10/12 16:42
84784985 
2023 10/12 16:43
不是 公司給公司開的發(fā)票，就是這個增值稅怎么辦？
玲老師 
2023 10/12 16:45
提前給客戶開發(fā)票，你就問這個稅款是不？
84784985
2023 10/12 16:46
嗯，是這個意思
玲老師
2023 10/12 16:48
提前開發(fā)票需要正常交增值稅，因為你開票了就產(chǎn)生納稅義務。
84784985
2023 10/12 16:51
但是這部分沒達到確認收入的條件，當時做賬是借：應收賬款，貸：合同結(jié)算，貸：應交稅費。正常我紅沖發(fā)票，這筆分錄就反向沖減。但是我因為歷史久遠沒法開紅字發(fā)票了，相當于我多承擔這部分增值稅了，我在做沖減當時記賬分錄的時候，就會有這個增值稅的差異，這個差異我要怎么處理
玲老師
2023 10/12 16:53
有達到收入確認條件，咱也沒有收款，就這樣處理，借應收賬款貸應交稅費應交增值稅。
84784985
2023 10/12 16:55
不是您說的意思，您可以沒有理解我的問題，我現(xiàn)在是要把應收賬款跟合同結(jié)算互沖掉，但是應收賬款跟合同結(jié)算之間差一個增值稅，導致合同結(jié)算有余額，我想讓合同結(jié)算沒有余額，應該怎么做賬
玲老師
2023 10/12 16:58
這個中間差的是哪一部分你補充一下。
84784985
2023 10/12 16:59
增值稅，開票當時交增值稅了，現(xiàn)在按理應該紅沖發(fā)票，增值稅負數(shù)，分錄就平了。但是歷史久遠沒法紅沖發(fā)票了
玲老師
2023 10/12 17:00
現(xiàn)在為啥要紅沖也要補充一下？是把這筆業(yè)務取消了嗎？
84784985
2023 10/12 17:01
嗯 對，提前開的票活沒干，以后也不干了
玲老師
2023 10/12 17:02
那就把前面那個分路紅沖就行了。
玲老師
2023 10/12 17:02
等于業(yè)務取消了嗎？你前面做什么分路后面你就紅沖什么分路？
84784985
2023 10/12 17:04
增值稅沖不掉啊 要是開紅字票就沖掉了，我又不開紅票，增值稅已經(jīng)交了 ，咋沖啊
玲老師
2023 10/12 17:05
因為業(yè)務取消了，所以可以開紅字發(fā)票的就充了。
84784985
2023 10/12 17:06
我開始提問的時候已經(jīng)說了，歷史久遠開不了紅票了，公司只能承擔這個稅了，要是能我就不問了
玲老師
2023 10/12 17:09
那你沖減的時候差額屬于咱自己承擔了，做到營業(yè)外支出就可以。
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