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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
老師，公司小規(guī)模納稅人，季度普票超30萬(wàn)，當(dāng)月開(kāi)票收款分錄怎么做？下月交稅又是怎么做分錄呢？老師發(fā)下完整的分錄
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問(wèn)，隨時(shí)問(wèn)隨時(shí)答
主營(yíng)業(yè)務(wù)收入=收款金額÷（1+1%）
增值稅=收款金額÷（1+1%）*0.01
借：應(yīng)收賬款/銀行存款
貸：主營(yíng)業(yè)務(wù)收入?
? ? ? ?應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅?
如果季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅：
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
貸：營(yíng)業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
假如交稅
計(jì)提附加
借：稅金及附加
貸：應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加
交稅
借：應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅
? ? ? ? 應(yīng)交稅費(fèi)-城建稅
? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ? ?-教育附加
-地方教育附加? ? ? ?
貸：銀行存款
2023 10/12 15:10
84785043 
2023 10/12 15:19
老師，那個(gè)季末減免稅結(jié)轉(zhuǎn)實(shí)際免除的稅，借應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅 貸營(yíng)業(yè)外收入稅費(fèi)減免是在季度最后一個(gè)月9月做分錄嗎？還是在10月做分錄呢？
家權(quán)老師 
2023 10/12 15:23
那個(gè)是在9月末做的哈
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