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老師，在嗎？上月發(fā)現(xiàn)個稅扣多了，現(xiàn)在怎么做會計分錄呢？上月的怎么調(diào)整呢
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上月發(fā)現(xiàn)個稅扣多了，現(xiàn)在可以按照以下步驟進行會計分錄調(diào)整：
1.確認多扣的個稅金額，即“應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅”科目的借方余額。
2.在下個月發(fā)工資時，將之前多扣的個稅金額以“應(yīng)付員工工資”科目借方紅字沖銷，即借：應(yīng)付員工工資，貸：應(yīng)交稅費——代扣代繳個人所得稅。
同時，還可以參考以下步驟進行申報退稅：
1.登錄個人所得稅app，點擊綜合所得年度匯算。
2.選擇需要退稅的年份。
3.根據(jù)系統(tǒng)提示填寫退稅申請信息并提交，等待稅務(wù)部門審核通過并打款即可
2023 10/11 15:51
84784957 
2023 10/11 19:07
個人所得稅app是，員工自己操作嗎？還是公司操作呀？這樣操作了是不是就不用修改會計分錄了？
樸老師 
2023 10/11 19:09
對的
可以自己操作的
84784957
2023 10/11 19:55
小規(guī)模企業(yè)，月末增值稅沒有繳稅，怎么做會計分錄呢
樸老師
2023 10/11 19:58
增值稅減免了嗎
借應(yīng)交稅費
貸營業(yè)外收入
84784957
2023 10/11 20:00
專票1個點，沒減免，財務(wù)軟件月末結(jié)轉(zhuǎn)，自動帶出，借：應(yīng)交增值稅-未交稅款轉(zhuǎn)出，貸：應(yīng)交增值稅未交稅費，不知道該不該刪了這個會計分錄，小規(guī)模企業(yè)
樸老師
2023 10/11 20:00
這個不用結(jié)轉(zhuǎn)
直接做繳稅的分錄
84784957
2023 10/11 20:08
小規(guī)模企業(yè)財務(wù)軟件自動結(jié)轉(zhuǎn)，帶出來，借，應(yīng)交稅費未交增值稅轉(zhuǎn)出，貸：未交增值稅，那這個會計分錄給他刪除嗎？另外，上季度已經(jīng)申報了，那我現(xiàn)在還能通過返結(jié)轉(zhuǎn)來修改會計分錄嗎？上季度有筆收入，但當(dāng)月沒扣增值稅，次月才扣的，小規(guī)模月末不知道怎么做會計分錄了
84784957
2023 10/11 20:09
就是月末不用，應(yīng)交增值稅未交稅款轉(zhuǎn)出這個會計科目是吧？上季度已經(jīng)季度申報了，那我還能通過返結(jié)賬修改會計科目嗎？
樸老師
2023 10/11 20:41
同學(xué)你好
這個可以的
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