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老師你好，新公司買了一個廠房，現(xiàn)在廠房交房了，辦了房產(chǎn)證，有1200多萬，發(fā)票也開過來了，這個怎么入賬，公司剛成立的，每個月銷售不多的，這個房產(chǎn)發(fā)票怎么抵扣？還有辦理房產(chǎn)證繳納的契稅和印花稅怎么做會計分錄？
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你好，如果是一般納稅人進項，可以抵扣借固定資產(chǎn)進項稅額貸銀行存款。0
0然后契稅也是計入固定資產(chǎn)原值的。
2023 10/11 12:27
玲老師 
2023 10/11 12:27
印花稅是計入稅金及附加。
84784964 
2023 10/11 12:30
公司是一般納稅人，那這個1200的發(fā)票是一次性入賬嗎，那進項稅額這么多，每個月銷項沒有這么多，怎么做？
84784964
2023 10/11 12:33
當時買廠房的時候是貸款，每個月貸款之前在還了的，那現(xiàn)在發(fā)票入賬了，怎么做分錄呢？
玲老師
2023 10/11 12:37
進項稅額抵扣不了的可以留底，以后還可以抵扣，或者你就是不勾選，等以后有稅款的時候再勾選。
84784964
2023 10/11 12:39
這種沒有做過，老師能說一下具體做法和會計分錄嗎
玲老師
2023 10/11 12:43
你好上面回了 看了嗎?
84784964
2023 10/11 12:50
看不太懂，房產(chǎn)發(fā)票入賬：借固定資產(chǎn)（金額加契稅），應交稅金-應交進項稅（進項稅額留底），待預付賬款及銀行存款嗎，房子是貸款買的，之前發(fā)票沒有的時候，付款的錢計入預付賬款的，這個月沒有銷售，主營業(yè)務收入沒有，印花稅：借營業(yè)稅金及附加，貸銀行存款啊,是這樣嗎
玲老師
2023 10/11 12:51
是的，這樣處理對的，然后那個進項咱沒有銷項，稅額不就自動留底了嗎？
84784964
2023 10/11 12:55
這個留底是要勾選過才能留底吧，這么多稅額稅務局會不會退過來啊
玲老師
2023 10/11 12:58
現(xiàn)在沒有強制退稅，勾選就行了。
玲老師
2023 10/11 12:58
如果你要是不想抵扣，咱就把進項稅額換成待認證進項稅額也不用勾選。
84784964
2023 10/11 13:01
抵扣是要抵扣的，后期有銷項了，要抵扣的，那現(xiàn)在留底稅額，下個月就不用去勾選了，直接想抵扣多少就抵扣多少嗎？如果直接用固定資產(chǎn)抵扣，沒有其他進貨發(fā)票，沒有庫存商品，那這個銷售的營業(yè)成本怎么計算？
玲老師
2023 10/11 13:06
你好 是的是這樣? 抵的是進項稅
84784964
2023 10/11 13:08
那這個廠房折舊要怎么折舊？是從下個月開始折舊嗎
玲老師
2023 10/11 13:13
增加固定資產(chǎn)的第2個月折舊。
84784964
2023 10/11 13:15
這個折舊怎么計算？
玲老師
2023 10/11 13:25
原值減去殘值的差額除以折舊年限，再除以12等于一個月的折舊。
84784964
2023 10/11 13:27
廠房年限是20年嗎，1200萬的房子殘值怎么算
玲老師
2023 10/11 13:32
產(chǎn)值5%以內(nèi)，自己估計。
84784964
2023 10/11 13:36
好的，那留底稅的科目是應交稅金-應交增值稅（進項稅額留抵）這個嗎？
玲老師
2023 10/11 13:45
你好 認證沒有呢? 呢?
玲老師
2023 10/11 13:45
你好認證的就是?是應交稅金-應交增值稅（進項稅額
玲老師
2023 10/11 13:46
不寫其他的字了? 的?
84784964
2023 10/11 13:47
先勾選抵扣啊，做留底稅，這個月沒有銷項稅
84784964
2023 10/11 13:48
看一下之前的問題哦，我是先勾選抵扣做留底的，那會計科目是哪個？
玲老師
2023 10/11 13:55
你好。你好認證的就是 是應交稅金-應交增值稅（進項稅額
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