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問(wèn)題已解決
海關(guān)繳款書，銀行扣這筆稅款的時(shí)候分錄怎么做?那張海關(guān)繳款書的發(fā)票分錄怎么做
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您好，根據(jù)海關(guān)繳款書及發(fā)票，借；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無(wú)此分錄），貸；銀行存款，預(yù)付賬款等科目。
2018 01/27 17:13
84784980 
2018 01/27 17:26
但是銀行只是扣了稅款，而海關(guān)繳款書上有稅款，有貨物，數(shù)量，完稅價(jià)格，繳款單位人那里有我公司的名字，還有B公司名字，B公司有轉(zhuǎn)款到我公司，所以還是剛剛那個(gè)問(wèn)題，麻煩再回復(fù)一下。您剛剛回復(fù)的答案應(yīng)該不是這樣的
王雁鳴老師 
2018 01/27 17:31
您好，按您的描述來(lái)看，貴公司是進(jìn)口貨物再銷售的，分錄應(yīng)該是上述分錄。
84784980
2018 01/27 18:08
那針對(duì)銀行扣的那筆稅款分錄怎么做？
王雁鳴老師
2018 01/27 18:14
您好，應(yīng)該把銀行扣款回單和繳款書一起做賬處理啊。不能銀行回單單獨(dú)做賬吧，沒(méi)有使用銀行回單單獨(dú)做賬的啊。如果您想單獨(dú)做賬，借；其他應(yīng)收款-海關(guān)，貸；銀行存款。等收到繳款書，再借；庫(kù)存商品等科目，應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)（一般納稅人，否則無(wú)此分錄），貸；其他應(yīng)收款-海關(guān)，預(yù)付賬款等科目。
84784980
2018 01/27 18:33
我都說(shuō)是銀行只是扣了稅款1萬(wàn)多，而海關(guān)繳款書上面有金額6萬(wàn)多，稅款1萬(wàn)多，銀行又不是扣了價(jià)稅合計(jì)的金額，怎么做到一起呀，不平啊
王雁鳴老師
2018 01/27 18:35
您好，貴公司是一般納稅人，還是小規(guī)模納稅人？此稅款，是不是要給B公司收回來(lái)呢？
84784980
2018 01/27 18:49
一般納稅人，B公司是有轉(zhuǎn)款到我公司公戶
王雁鳴老師
2018 01/27 18:51
您好，借；應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅-進(jìn)項(xiàng)，貸：銀行存款。
84784980
2018 01/28 12:25
好，銀行的這樣做，那發(fā)票的呢，分錄怎么做？
王雁鳴老師
2018 01/28 13:36
您好，發(fā)票的，借；庫(kù)存商品，貸；預(yù)付賬款，或者應(yīng)付賬款等科目。（因?yàn)椴恢狼捌谑欠褚呀?jīng)給國(guó)外支付的貨款，以及是不是貴公司支付的貨款等情況，只能按我的理解來(lái)做這個(gè)分錄了）
84784980
2018 01/29 15:57
貨款是通過(guò)私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒(méi)有走公帳
84784980
2018 01/29 15:57
貨款是通過(guò)私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒(méi)有走公帳
84784980
2018 01/29 15:57
貨款是通過(guò)私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒(méi)有走公帳
84784980
2018 01/29 15:58
貨款是通過(guò)私帳轉(zhuǎn)給對(duì)方的，沒(méi)有走公帳
王雁鳴老師
2018 01/29 16:16
您好，那就不用做外賬了。
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