免費(fèi)問(wèn)答

作為小規(guī)模納稅人，勞務(wù)派遣有限公司在季度銷售額超過(guò)30萬(wàn)的情況下，申報(bào)增值稅時(shí)，小規(guī)模主表的填表方法應(yīng)該如下： ● 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）主表：將不含稅金額300000、100000分別填列于圖示兩行，并將總銷售額400000填列在第一行中。 ● 增值稅減免稅申報(bào)明細(xì)表：在“減稅性質(zhì)代碼及名稱”列次增行，下拉框選擇“小規(guī)模納稅人減按1%征收率征收增值稅”；在本期發(fā)生額欄次填入享受的減稅金額（400000×2%=8000），并在“本期實(shí)際抵減稅額”欄次中填入對(duì)應(yīng)金額。 ● 增值稅及附加稅費(fèi)申報(bào)表（小規(guī)模納稅人適用）主表：將附表中計(jì)算得出的減稅期末余額8000填入主表“本期應(yīng)納稅額減征額”中，系統(tǒng)將計(jì)算出“本期應(yīng)補(bǔ)（退）稅額”。