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實(shí)務(wù)
問(wèn)題已解決
公司房租已經(jīng)在2021年付了兩年的8萬(wàn)元，在2021年11月份取得發(fā)票4萬(wàn)元已入賬，剩余4萬(wàn)元一直掛賬其他應(yīng)付款借方，2022年11月份取得發(fā)票4萬(wàn)元當(dāng)年忘記入賬，2023年9月發(fā)現(xiàn)發(fā)票未入賬，應(yīng)該如何做賬
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你好在支付的時(shí)候計(jì)入長(zhǎng)期待攤費(fèi)用然后按月攤銷就好發(fā)票到時(shí)候收到直接放到相關(guān)憑證后
2023 10/10 12:50
84784953 
2023 10/10 12:52
支付時(shí)按照發(fā)票金額入賬的，21年按照發(fā)票金額入賬4萬(wàn)元，已攤銷完，22年收到發(fā)票時(shí)忘記入賬，所以22年沒(méi)有攤銷，在今年9月份發(fā)現(xiàn)未入賬，后續(xù)應(yīng)該如何做賬攤銷
小寶老師 
2023 10/10 12:54
要通過(guò)以前年度損益調(diào)整補(bǔ)計(jì)22年的攤銷。
84784953
2023 10/10 12:55
分錄如何做
小寶老師
2023 10/10 12:56
借以前年度損益調(diào)整貸長(zhǎng)期待攤費(fèi)用
借利潤(rùn)分配未分配利潤(rùn)貸以前年度損益調(diào)整
84784953
2023 10/10 13:03
那這個(gè)金額是攤銷2022年12月1日到2023年8月份的攤銷就可以唄
小寶老師
2023 10/10 13:03
是的，是的，在租賃期內(nèi)攤銷就可以的哦。
84784953
2023 10/10 13:04
因?yàn)榉孔赓M(fèi)用區(qū)間是2022年12月至2023年11月份
84784953
2023 10/10 13:05
以前年度損益調(diào)整，是只調(diào)整22年12月份的嗎，還是22年12月至23年8月份都需要做在這個(gè)分錄里
小寶老師
2023 10/10 13:05
只能在租賃期內(nèi)攤銷。
84784953
2023 10/10 13:08
我明白租賃期內(nèi)攤銷，但是之前發(fā)票沒(méi)入賬所以沒(méi)攤銷，現(xiàn)在是需要把22年12月份到23年8月份的租金攤銷額全部放到以前年度損益調(diào)整科目嗎
小寶老師
2023 10/10 13:09
只有22年的才放在以前年度損益調(diào)整里。2三年的可以在本年直接入費(fèi)。
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