免費(fèi)問(wèn)答

1.3月4日，以未到期的不帶息商業(yè)承兌匯票辦理貼現(xiàn)，票面金額為1200000元，月貼現(xiàn)率為6%，貼現(xiàn)期為6個(gè)月，貼現(xiàn)所得款項(xiàng)已存入銀行。 借：銀行存款 1176000（1200000（1-6%/126）） 財(cái)務(wù)費(fèi)用 24000 （12000006%/126） 貸：應(yīng)收票據(jù) 1200000 1.9月4日，出票人在該貼現(xiàn)票據(jù)到期日支付貼現(xiàn)銀行1000000元，其余200000元遭到拒付。中原裝備銀行存款又不足支付，貼現(xiàn)銀行將其轉(zhuǎn)為逾期貸款。 借：短期借款 1000000 應(yīng)收賬款 2400 （200000（1+6%/126）） 貸：銀行存款 12480 （1248=24（1+6%/126）） 應(yīng)收票據(jù)款-貼現(xiàn)利息 24 （24=24/（1+6%/12*6））