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問(wèn)題已解決
老師，差額征稅分錄不明白，舉個(gè)例子吧？
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您好，是這樣的，就是說(shuō)，比如收入是100，成本是40，那么我們直接按照60去繳納這個(gè)稅款
2023 10/09 14:26
84784974 
2023 10/09 14:50
怎么代數(shù)字進(jìn)分錄？
小鎖老師 
2023 10/09 14:53
借 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本? 60? 貸 應(yīng)付賬款? 60? 然后發(fā)票的話(huà)，遞減后? 借 應(yīng)交稅費(fèi) 應(yīng)交增值稅60/1.13*13%=6.90265486726? 貸 主營(yíng)業(yè)務(wù)成本
84784974
2023 10/09 15:01
銷(xiāo)項(xiàng)稅額抵減是用60不是100嗎？
小鎖老師
2023 10/09 15:04
嗯對(duì)是這個(gè)意思的哈
84784974
2023 10/09 15:12
你寫(xiě)的成本扣除收到的進(jìn)項(xiàng)稅那么實(shí)際上是成本變少了，成本變?yōu)椴缓悆r(jià)，收入如果單獨(dú)做賬，那繳納100-實(shí)際成本?。ù藭r(shí)這個(gè)是扣減稅之后的）
84784974
2023 10/09 15:12
等下哈，我看看
84784974
2023 10/09 15:14
第一筆直接按抵減后60入賬，那你第二筆分錄，這個(gè)差額60計(jì)算的稅沖成本怎么理解呢？
小鎖老師
2023 10/09 15:16
就是說(shuō)，差額做稅款這部分，沖銷(xiāo)成本的意思
84784974
2023 10/09 15:20
差額部分交稅，差額部分稅款沖成本怎么理解呢？
小鎖老師
2023 10/09 15:22
差額部分交完稅款以后，相當(dāng)于成本少了，這個(gè)意思
84784974
2023 10/09 15:27
老師，實(shí)際繳納稅款借稅款貸銀存，銀存哪里體現(xiàn)？
小鎖老師
2023 10/09 15:28
那個(gè)沒(méi)在這分錄里邊，那個(gè)是在最后繳納的時(shí)候
84784974
2023 10/09 15:59
這里把稅已經(jīng)做了，繳納的時(shí)候再怎么做呢？
小鎖老師
2023 10/09 16:04
繳納就是 借 應(yīng)交稅費(fèi) 貸 銀行存款
84784974
2023 10/09 16:17
上面分錄積已經(jīng)沖了成本啊
小鎖老師
2023 10/09 16:18
對(duì)，就是最后那部分，直接繳納就可以的呀，是這意思的，您是不是復(fù)雜化了
84784974
2023 10/09 16:29
最后那部分??？金額多少？
小鎖老師
2023 10/09 16:32
最后遞減完主營(yíng)業(yè)務(wù)成本的部分
小鎖老師
2023 10/09 16:33
我覺(jué)得你可以在后邊找個(gè)題目
小鎖老師
2023 10/09 16:33
發(fā)個(gè)題目看一下，我給你說(shuō)就理解了
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