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請問送客戶低價值的月餅或者高價值的手表，怎么做賬？是視同銷售還是直接入費用？要代繳個稅嗎？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
借銷售費用
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅，銷項
需要視同銷售，如果是個人的，需要代扣代繳所得20%的個稅。
2023 10/09 12:18
84785001 
2023 10/09 12:21
意思是送企業(yè)就視同銷售，按上面的分錄來？分錄可以寫詳細點嗎？送個人就不視同銷售？可以分不同情況詳細說明嗎？
郭老師 
2023 10/09 12:25
不管送給個人還是企業(yè)，都需要視同銷售，只不過是給個人的，需要代扣代繳20%的個稅，如果給企業(yè)的，不需要他自己申報就行
買來借庫存商品
應交稅費，應交增值稅進項
貸銀行
贈送出去借銷售費用
貸庫存商品
應交稅費、應交增值稅，銷項
84785001
2023 10/09 12:29
兩種情況是不是都要做未開票收入申報增值稅呢？個人消費不是不可以抵扣進項嗎？
郭老師
2023 10/09 12:32
是
視同銷售，可以抵扣增值稅
84785001
2023 10/09 12:32
如果我開票給企業(yè)客戶的話，發(fā)票上的價格是按照視同銷售的價格嗎？那客戶可不可以那這張票來抵扣進項？
郭老師
2023 10/09 12:39
看用途
生產(chǎn)辦公的才可以
84785001
2023 10/09 12:43
1.買來時，借庫存商品100
應交稅費，應交增值稅進項13
貸銀行113
2.贈送出去：借銷售費用-業(yè)務招待費113
貸庫存商品100
應交稅費、應交增值稅，銷項13
3.代繳個稅：借營業(yè)外支出20，貸應交稅費-個人所得稅20
送企業(yè)是1、2步，送個人是1、2、3步對嗎？第三步的個稅計算基數(shù)按100還是113算？
郭老師
2023 10/09 12:48
你好
可以的
可以的
113
84785001
2023 10/09 13:07
企業(yè)客戶拿到禮品是這樣做嗎？1.借庫存商品100
應交稅費，應交增值稅進項13
貸營業(yè)外收入
郭老師
2023 10/09 13:13
可以的，可以這么做的。
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