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老師好，我們是建筑公司，現(xiàn)在補繳了19年的增值稅怎么做賬務(wù)處理呢？
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你好，是之前沒有做收入嗎？
2023 10/09 09:46
84784989 
2023 10/09 09:57
風(fēng)險評估查出來的，我把圖片發(fā)給你了老師，你看看吧，謝謝啦
郭老師 
2023 10/09 09:57
他當時你怎么做的賬務(wù)處理？
84784989
2023 10/09 10:04
你說976.59萬元借款的時候嗎？借：其他應(yīng)收款 貸：銀行存款 歸還時：借：銀存 貸：其他應(yīng)收款
84784989
2023 10/09 10:05
風(fēng)險評估意思我們對這筆借款沒有交增值稅，現(xiàn)在讓補繳
郭老師
2023 10/09 10:05
你好，沒有約定利息呀。我的意思是，利息的分錄怎么做的？
84784989
2023 10/09 10:12
沒有約定利息的
郭老師
2023 10/09 10:14
借以前年度損益調(diào)整
貸以前年度損益調(diào)整
應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項，
借應(yīng)交稅費、應(yīng)交增值稅銷項
貸應(yīng)交稅費查補稅款，
借應(yīng)交稅費查補稅款
貸銀行放款。
84784989
2023 10/09 10:34
城建稅及附加才進以前年度損益調(diào)整吧？補繳的增值稅不用吧？
郭老師
2023 10/09 10:35
這是補做的收入呀，是要視同銷售啊。
郭老師
2023 10/09 10:35
如果你不做以前年度損益調(diào)整的話，借應(yīng)交稅費，查補稅款，貸銀行存款，你的應(yīng)交稅費一直有余額。
84784989
2023 10/09 10:41
借方的以前年度損益調(diào)整科目代替的什么科目呢？沒明白？
郭老師
2023 10/09 10:44
借銷售費用，貸其他業(yè)務(wù)收入，應(yīng)交稅費視同銷售應(yīng)該是做這個。
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