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問(wèn)題已解決
第三季度預(yù)繳所得稅，應(yīng)納稅所得額超過(guò)300萬(wàn)了，但是問(wèn)了單位領(lǐng)導(dǎo)，未來(lái)會(huì)有大額支出能取得扣除憑證，我可以先暫估成本費(fèi)用，把應(yīng)納稅所得額降到小微企業(yè)標(biāo)嗎？
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您好，同學(xué)。這樣被稅務(wù)機(jī)關(guān)查到是要處罰的。
2023 10/08 22:27
84784979 
2023 10/08 22:33
就是我們的成本費(fèi)用也是真實(shí)的，在匯算清繳前取得扣除憑證可以嗎？
岳老師 
2023 10/08 23:09
但是，按照您的描述，第三季度這個(gè)成本費(fèi)用還沒(méi)發(fā)生吧？
84784979
2023 10/08 23:26
暫估的成本費(fèi)用不是在匯算清繳前取得發(fā)票就可以稅前扣除嗎？
岳老師
2023 10/09 08:39
我給您舉個(gè)例子：您三季度請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師做了個(gè)鑒證，費(fèi)用10萬(wàn)元，還沒(méi)取得發(fā)票，這可以先稅前扣除，匯繳取得發(fā)票就行。您如果“請(qǐng)注冊(cè)會(huì)計(jì)師做了個(gè)鑒證”這個(gè)事情還沒(méi)做，或者打算四季度做，那三季度就不能所謂“暫估”了。
84784979
2023 10/09 09:14
那下一季度的人員工資可以先暫估嗎？
岳老師
2023 10/09 09:21
不能，必須實(shí)際發(fā)生才可以。
84784979
2023 10/09 09:51
意思是，先暫估然后在匯算清繳前補(bǔ)齊單據(jù)這種操作是不可以的么？
岳老師
2023 10/09 09:53
暫估的前提，是已經(jīng)發(fā)生了。
84784979
2023 10/09 12:08
我們?nèi)径纫呀?jīng)超過(guò)小微企業(yè)了，要補(bǔ)交72萬(wàn)多稅，有些成本在四季度，年度下來(lái)還是小微企業(yè)，難道要先交72萬(wàn)？再退70萬(wàn)？
岳老師
2023 10/09 12:12
對(duì)，您的理解是對(duì)的。
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