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當月繳納住房公積金，公司和個人部分分錄怎么寫？
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借：生產(chǎn)成本、制造費用、銷售費用、管理費用等（視員工崗位）
貸：應(yīng)付職工薪酬——工資
應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——工資
貸：銀行存款
應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個人部分）
借：應(yīng)付職工薪酬——社保及公積金（單位部分）
其他應(yīng)付款——社保及公積金（個人部分）
貸：銀行存款
借：應(yīng)交稅費——應(yīng)交個人所得稅
貸：銀行存款
2023 10/08 17:50
84785037 
2023 10/09 09:53
老師，您的問題我還是有些不明白。
84785037
2023 10/09 09:54
我只請教住房公積金的問題，因為是當月繳納當月的費用。社保及個稅是先計提次月在繳納。
岳老師 
2023 10/09 09:57
其實，我是為了您能明白，寫出了整體會計分錄。如果只寫住房公積金，反而不容易明白呀。
84785037
2023 10/09 12:01
老師：
個人繳納部分應(yīng)該記其他應(yīng)收款還是其他應(yīng)付款呢？
岳老師
2023 10/09 12:09
其實，這只是個往來科目，用哪個都一樣的。
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