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問題已解決
我們的商品在出租時點轉(zhuǎn)為固定資產(chǎn)，在出租期間的折舊作為成本。但其中一項固定資產(chǎn)第一次確認(rèn)為了A型號，以A型號的價格出租了一個月，并且銷售發(fā)票已開，成本已確認(rèn)。直到第二次出租的發(fā)現(xiàn)該項產(chǎn)品實際是B型號，所以第二個月出租的時候又以B型號的價格出租了。請問期中的差錯怎么做？
溫馨提示：如果以上題目與您遇到的情況不符，可直接提問，隨時問隨時答
1.調(diào)整出租價格和成本：將第一期出租A型號商品的價格調(diào)整為實際應(yīng)為B型號商品的價格。借記“銀行存款”或“應(yīng)收賬款”等科目，貸記“其他業(yè)務(wù)收入”科目。同時，借記“其他業(yè)務(wù)成本”科目，貸記“累計折舊”科目。
2.調(diào)整銷售發(fā)票：如果銷售發(fā)票已經(jīng)開出，需要與購買方協(xié)商并更改銷售發(fā)票，將原發(fā)票的金額改為正確的價格。
3.調(diào)整稅收申報：對于因此而產(chǎn)生的稅收申報問題，應(yīng)與稅務(wù)部門進(jìn)行溝通，根據(jù)調(diào)整后的會計處理進(jìn)行申報。
2023 10/08 16:01
84785005 
2023 10/08 18:04
實際是A型號價格比B型號價格高，然后也不與購買方協(xié)商調(diào)整開票了，只做賬務(wù)調(diào)整。請問應(yīng)該怎么做
樸老師 
2023 10/08 18:33
1.沖減原來的錯誤記錄
借：固定資產(chǎn)清理 （A型號固定資產(chǎn)原值-B型號固定資產(chǎn)原值）
借：累計折舊 （A型號固定資產(chǎn)折舊-B型號固定資產(chǎn)折舊）
貸：固定資產(chǎn)——A型號 （A型號固定資產(chǎn)原值）
貸：固定資產(chǎn)——B型號 （B型號固定資產(chǎn)原值）
貸：累計折舊 （A型號固定資產(chǎn)折舊）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——進(jìn)項稅額轉(zhuǎn)出 （A型號固定資產(chǎn)與B型號固定資產(chǎn)原值差額的增值稅進(jìn)項稅額）
1.確認(rèn)新的正確記錄
借：固定資產(chǎn)清理 （B型號固定資產(chǎn)原值-A型號固定資產(chǎn)原值）
借：累計折舊 （B型號固定資產(chǎn)折舊-A型號固定資產(chǎn)折舊）
貸：固定資產(chǎn)——B型號 （B型號固定資產(chǎn)原值）
貸：固定資產(chǎn)——A型號 （A型號固定資產(chǎn)原值）
貸：累計折舊 （B型號固定資產(chǎn)折舊）
貸：應(yīng)交稅費——應(yīng)交增值稅——銷項稅額 （A型號固定資產(chǎn)與B型號固定資產(chǎn)原值差額的增值稅銷項稅額）
1.確認(rèn)出租收入和成本
借：銀行存款 （出租收入）
貸：其他業(yè)務(wù)收入 （出租收入）
借：其他業(yè)務(wù)成本 （成本）
貸：累計折舊 （B型號固定資產(chǎn)折舊）
貸：銀行存款 （成本）
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