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實(shí)務(wù)
問題已解決
請問老師，之前開出發(fā)票做了憑證，記了增值稅?，F(xiàn)在報稅，有一部分免稅了，免稅這分錄再怎么做？
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免稅部分填主表第12行
2023 10/08 15:41
84785042 
2023 10/08 15:50
老師我是咨詢怎么做分錄，現(xiàn)在科目余額應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅，和實(shí)際要交的金額對不上，免稅那部分怎么做分錄沖掉？還是轉(zhuǎn)到哪里？
家權(quán)老師 
2023 10/08 15:53
你好，意思是開具了1%的普票，然后免稅了？那么轉(zhuǎn)入營業(yè)外收入
84785042
2023 10/08 15:58
是營業(yè)外收入-政府補(bǔ)助 嗎？
家權(quán)老師
2023 10/08 15:59
是營業(yè)外收入-稅費(fèi)減免
84785042
2023 10/08 16:09
老師，企業(yè)所得稅怎么計提？是算出所得稅是多少，然后做分錄，借所得稅費(fèi)用，貸應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交企業(yè)所得稅嗎？
家權(quán)老師
2023 10/08 16:20
是的，就是你說的那個思路
84785042
2023 10/08 16:33
企業(yè)所得稅是根據(jù)利潤表中的利潤總額，乘以稅率得來的嗎？是本期金額，還是本年累計金額？
家權(quán)老師
2023 10/08 16:35
本季度應(yīng)交所得稅=(利潤總額本年累計-以前年度虧損)*稅率-本年預(yù)交所得稅
84785042
2023 10/08 16:37
計提時的稅率是按25%，還是按優(yōu)惠政策的5%？
家權(quán)老師
2023 10/08 16:40
小微企業(yè)是按5%計算的
84785042
2023 10/08 16:43
我們是小微企業(yè)，就是在計提的時候，直接按5%計提，并不是按25%計提，再在報稅時去填減免表格，是這樣嗎？
家權(quán)老師
2023 10/08 16:44
是的，就是那樣處理的
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